Как делается взнос на расчетный счет ИП — правила и секреты

Может ли ИП внести деньги на свой расчетный счет

В деятельности ИП может возникнуть ситуация, когда средств на расчетном счете (р/с) не хватает для совершения какой-либо операции. Предприниматели, получающие выручку наличными, могут в любое время положить ее на р/с в банк. Но может ли ИП вносить на счет личные деньги?

Если поступления выручки на расчетный счет ИП не ожидаются, а деньги нужны уже сейчас, предприниматель вправе сам пополнить р/с, в том числе и личными средствами. Закон не запрещает ИП тратить на нужды бизнеса собственные сбережения в любом объеме.

Пополнить свой расчетный счет ИП может как наличными, так и безналичным переводом. В зависимости от тарифа банка пополнение может быть бесплатным или облагаться комиссией.

Нюансы

Стоит различать виды таких зачислений:

  • Взнос собственных средств ИП на расчетный счет или другим способом.
  • Перечисление прибыли от деятельности (проводится через банковскую кассу или банкомат с привлечением инкассаторов).

При внесении личных денег пополнение доступно любым способом — путем передачи наличных в банковской кассе, переводом (через сервис Юнистрим), внесением денег через банкомат или перечислением с лицевого аккаунта предпринимателя.

Последний способ пользуется спросом, ведь он удобен. Особенно, если оба счета (расчетный и лицевой) открыты в одном финансовом учреждении. Выполнить взнос личных средств на расчетный счет ИП легче с помощью онлайн-банкинга. Как результат, предприниматель экономит время и комиссию. Главное — правильно оформить транзакции и прописать в назначении операции — «полонение счета личными деньгами».

Является ли доходом внесение собственных средств

Основание

Регламентируется

Налог

Возможность возврата

Документы

Заём (в том числе беспроцентный)

Ст.808 ГК РФ

Не облагается

Есть

Договор займа

Материальная помощь или дар

Ст. 572 ГК РФ

Не облагается только если доля учредителя более 50%

Нет (только в качестве дивидендов)

Соглашение о внесении материальной помощи или договор дарения

Вклад в имущество

Устав ООО

Не облагается

Нет (только в качестве дивидендов)

Устав общества и решение о внесении денег на расчетный счет ООО учредителем

Пополнение уставного капитала

Ст. 19 14-ФЗ

Не облагается, но нужно оплатить госпошлину за внесение изменений в устав

Продажа доли или её уменьшение

Протокол собрания участников, изменённый устав общества

Оплата товаров или услуг

54-ФЗ и другие законодательные акты, регламентирующие продажи

Облагается, как любая сделка купли-продажи

Нет

Договор оказания услуги или поставки.

Внесение выручки

Указание Банка России от 07.10.2013 № 3073-У

Нет

Объявление на взнос наличными

К расходам на налоги следует добавить комиссии, взимаемые банком за те или иные операции по внесению наличных на счёт.

Теперь об особенностях каждого из способов.

Такое пополнение расчетного счета ООО возможно учредителем, а также любым другим физическим или юридическим лицом.

Как делается взнос на расчетный счет ИП — правила и секреты

Денежные средства вносятся по договору займа, учредитель может выбрать вариант без начисления процентов, что облегчит проведение полученной суммы бухгалтеру. С другой стороны, в качестве процентов можно получить дополнительные средства от ООО.

Средства можно вносить частями или полностью, в зависимости от условий договора.

Налоги:

  • Сумма, полученная от инвестора, не включается в категорию доходов, поэтому не подлежит налогообложению.
  • Если инвестор выдал заём под проценты, то с полученного дохода ООО должно будет удержать НДФЛ.

Бухгалтерские проводки:

  • Дебет 51 Кредит 66 — для займов менее одного года (краткосрочных);
  • Дебет 51 Кредит 67 — для займов свыше 1 года (долгосрочных).

Другие нюансы:

  • По истечению срока договора заём обязательно необходимо вернуть и провести операцию по кассе.
  • Баланс по счетам 66 или 67 обязательно нужно отражать в отчётности.
  • При подаче отчётных документов в банк или в налоговую службу займы нужно будет дополнительно пояснять документами (в данном случае предоставлять вместе с договором).
  • Учредитель может вносить заёмные средства по нескольким договорам.

Финансовая помощь

Как внести деньги на расчетный счет ООО в этом случае без налогов:

  • Достаточно иметь долю в капитале более 50% (ст. 251 НК РФ, п. 1, подпункт 11).
  • Внести средства в качестве вклада в имущество ООО (ст. 251 НК РФ, п. 1, подпункт 3.7).
  • Утверждения актуальны в том числе и для УСН.

В качестве подвидов финансовой помощи можно выделить следующие:

  1. Пополнение оборотных средств.
  2. Покрытие убытков.
  3. Вклад в имущество.

Как делается взнос на расчетный счет ИП — правила и секреты

У индивидуального предпринимателя есть несколько способов пополнения р/с. О том, как он может при необходимости внести на счет выручку или собственные деньги, какие его ожидают комиссии и сколько времени займет зачисление, следует заранее узнать у своего банка.

1

Наличными через банкомат. Этот способ во многом зависит от банка, обслуживающего р/с. Например, интернет-банки, такие как Точка, Модульбанк, не имеют своих касс, а взамен предоставляют клиенту пластиковую карту с привязкой к р/с для обслуживания через банкоматы. Банки с большим количеством офисов такой возможностью наделяют ИП далеко не всегда.

2

Через кассу банка. Перевод через кассу другого банка будет облагаться комиссией, а вот пополнение через отделение банка, обслуживающего р/с , доступно только в том случае, если поблизости есть его отделение. Например, Веста Банк, предлагает своим столичным клиентам быстрое и бесплатное пополнение р/с через свои кассы.

3

Безналичным переводом с личного счета или пластиковой карты. Главное, помнить, что ИП имеет полное право переводить средства между своими счетами.

4

Через платежную систему. Например, популярна система Юнистрим.

Существуют и другие варианты. Например, клиент Тинькофф Банка и УБРиР может внести на свой счет средства через Евросеть, МТС. Многие банки, такие как Открытие, допускают пополнение р/с без комиссии через банкоматы партнеров, что делает процесс еще проще и доступнее.

О том, как пополнить счет личными денежными средствами, чтобы налоговые органы не сочли его за выручку, поговорим далее.

Понятие собственных средств для ИП весьма размыто. За свою деятельность он полностью отвечает личным имуществом и капиталом. Расчетный счет — лишь еще один его «карман», куда он может положить деньги. Если ИП вносит свои личные накопления на р/с для бизнеса, считается ли это доходом в глазах налоговой?

Для предпринимателей на УСН и ОСНО актуален вопрос — является ли взнос личных средств ИП доходом и как внести деньги, чтобы не платить налоги? Ведь любой доход увеличивает сумму налогов к уплате. Ключ к успеху — правильное оформление операции.

Проводки по бухгалтерии взноса на расчетный счет

В период развития фирмы, особенно на начальном этапе, возникают трудности с прибылью. Приходится искать пути для выхода из сложившейся ситуации и привлечения дополнительного финансирования. При этом закон не запрещает распоряжаться банковским аккаунтом  и делать взнос наличными на расчетный счет ИП.

Причины пополнения «кассы» ИП следующие:

  • Желание улучшить финансовое положение предприятия.
  • Потребность в пополнении оборотного капитала.
  • Погашение задолженностей.
  • Выдача зарплаты наемным сотрудникам из личных средств.

При проведении сделки стоит учесть организационные вопросы и корректно оформить проводки вноса ИП на расчетный счет. Практика показывает, что однозначного ответа здесь нет. Иными словами ИП вправе отразить перемещение средств с помощью группы счетов.

Деньги, которые предприниматель инвестирует в развитие бизнеса, часто расценивают с позиции личного капитала. Это значит, что отражение хозяйственной сделки стоит реализовать в корреспонденции со счетом, где учитывается капитал предпринимателя (счета с 80 по 89). В практической деятельности применяется 84-й («Нераспределенная прибыль»). Здесь отражаются средства, которые остается у ИП после выплаты налогов. Это значит, что оптимальная проводка — Д51:К84. Счет 51.

Проводки при взносе наличными на расчетный счет ИП проще фиксировать с помощью специальной программы — 1C, которая не отражает поступление новых средств с позиции доходов предприятия. Если средства вносятся через кассу, требуется оформить приходный ордер, а также внести сведения в разделы приложения и оснований с указанием причины пополнения.

Если третье лицо вносит деньги на счет ИП

Любое внесение сторонним лицом (родственником, другом, партнером) средств на р/с ИП может расцениваться налоговой как доход. Налогами будет обложен даже перевод, осуществленный супругом через кассу банка, какое бы назначение платежа он ни указал.

Другой вариант — корпоративные пластиковые карты. Сегодня многие банки (Промсвязьбанк и другие) предоставляют их своим клиентам за отдельную плату. Например, такую карту может иметь кассир в торговой точке. Так он получит право на закрытие смены без участия владельца фирмы, а также на пополнение р/с наличной выручкой через банкомат. Но и в данном случае поступившая сумма будет являться доходом.

Избежать начисления налогов можно, если еще при заключении договора с банком ИП укажет третье лицо, сотрудника или партнера, имеющего доступ к управлению р/с. Тогда банк оформляет на него карточку с образцами подписей, открывает доступ к пополнению р/с. А можно в присутствии сотрудника банка оформить доверенность третьему лицу на пополнение р/с.

Как быть с налогами?

Как делается взнос на расчетный счет ИП — правила и секреты

При проведении рассмотренных манипуляций возникает вопрос, является ли взнос ИП на расчетный счет доходом. По законодательству — нет. Это значит, что платить налоги с этой суммы не требуется, вне зависимости от способа пополнения (с помощью банкомата, через кассу или через лицевой аккаунт в банке). Регистрация этих операций в КУДИР не происходит, поэтому налог не начисляется.

Зная, как оформить взнос ИП на расчетный счет, удается избежать многих проблем в бухгалтерском учете, а также во взаимоотношениях с налоговой службой.

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

×
Рекомендуем посмотреть
Adblock detector