Вывод денег с ооо на физ лицо

Разнообразие способов вывода средств

Естественно, что сложность получения денег из ООО в виде дивидендов заставила собственников бизнеса пользоваться другими способами.  Все эти варианты относятся к легальным, т.е. предусмотренными законом, но также связаны с дополнительным налогообложением или отчетностью.

1. Заработная плата

Многие учредители лично руководят своей организацией и приняты в штат по трудовому договору. В этом случае генеральный директор, как и другие работники, получает зарплату не менее двух раз в месяц. На выплаты по трудовому договору ООО за свой счет платит страховые взносы за руководителя – от 30% (если у организации нет права на пониженные тарифы по взносам). Кроме того, с самого директора удерживается НДФЛ с зарплаты по ставке 13%.

То есть, по итогу этот вариант для собственника ООО – самой дорогой способ получить прибыль от бизнеса. Тем не менее, определенные плюсы здесь тоже есть. Во-первых, руководитель будет иметь страховой стаж и получать пенсию. Во-вторых, часть НДФЛ, уплаченного с зарплаты, можно вернуть, если приобрести жилье. Максимальная сумма возвращенного налога составляет 260 000 рублей на недвижимость плюс 390 000 рублей на ипотечные проценты.

В данном случае учредитель тоже лично руководит компанией, но уже в статусе индивидуального предпринимателя. Между ООО и ИП заключается гражданско-правовой договор на оказание управленческих услуг. И если предприниматель перейдет на УСН Доходы, то со своего вознаграждения он будет платить только 6%, а не 13%, как с зарплаты. Суммы страховых взносов ИП за себя тоже значительно ниже, чем тарифы взносов на работников.

«Таким образом, договорно-правовыми формами, опосредующими выполнение работ (оказание услуг), подлежащих оплате (оплачиваемая деятельность), по возмездному договору, могут быть как трудовой договор, так и гражданско-правовые договоры, которые заключаются на основе свободного и добровольного волеизъявления заинтересованных субъектов — сторон будущего договора».

Но на практике налоговые инспекции часто отказываются признавать право ООО заключить гражданско-правовой договор с учредителем, который имеет статус ИП. Частично снизить риски непризнания этого варианта может правильно оформленный текст договора. В нем не должно быть никаких условий, характерных для трудовых договоров. Кроме того, размер вознаграждения управляющего-ИП не должен быть необоснованно высоким на фоне небольших доходов самого ООО.

Вывод денег с ооо на физ лицо

Если учредителю срочно нужды деньги на личные нужды, а срок распределения дивидендов еще не наступил, то ООО может оформить на него беспроцентный займ. Но займ – это не дивиденды, поэтому одолженную сумму надо будет вернуть. Основной плюс этого варианта – возможность отсрочить возвращение полученного займа, ведь срок договора можно продлевать.

А минус заключается в том, что учредитель не платит проценты за пользование деньгами ООО, поэтому у него возникает материальная выгода, на которую надо заплатить налог. Выгода рассчитывается как 2/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ, но НДФЛ здесь взимается по повышенной ставке — 35%.

Если же займ так и не будет возвращен компании, то учредителю все равно придется заплатить с этой суммы 13% НДФЛ. Причем, простить долг может только ООО, у которого нет непокрытого убытка, задолженностей перед бюджетом, работниками и контрагентами.

Основание

Ключевые особенности

Примерная комиссия

Плюсы

Минусы

Хозяйственные расходы

Для такой операции не действует лимит в 100 тыс. р., но все понесённые расходы должны подтверждаться оправдательными документами (чеками, актами и т.п.). То есть средства выдаются под отчёт. В свою очередь ответственный сотрудник не может превышать установленный лимит для одного договора в 100 тыс. р.

Налоги — 0%,

Банк — 1-20% (в зависимости от выбранного тарифа РКО и суммы)

Минимальный процент налоговых сборов.

Перечень того, на что что можно тратить подотчётные средства, чётко определён.

Требуется большое количество подтверждающих документов.

Есть ограничения по сумме одного договора.

Средства, потраченные без подтверждения, могут быть признаны доходом физлица.

Дивиденды

Дивиденды можно получить только если предприятие приносит прибыль, периодичность выплат не может быть чаще, чем один раз в 3 месяца (квартал). Лимит на расчёты в 100 тыс. р. здесь тоже не действует. Если выплата осуществляется в пользу физического лица, то она облагается налогом НДФЛ (процент зависит от статуса — 13 или 15%).

НДФЛ — 13%/15%,

Банк — 0-8% (в зависимости от тарифа РКО и суммы)

Нет ограничений на получаемую сумму.

Получаемые средства полностью легальны.

Большой разрыв между операциями получения средств.

Деньги нельзя вывеси, если у компании нет прибыли.

Операция начисления связана с большим объёмом работ и отчётных документов.

Заработная плата и другие социальные выплаты

По этому основанию банками традиционно взимается наименьшая комиссия, ограничений по суммам выплат как таковых нет. Но организация обязана оплатить за сотрудника положенные страховые и пенсионные взносы, а также НДФЛ.

Взносы НДФЛ — от 13 до 45%,

Банк — 0-1% (могут быть фиксированные комиссии за обслуживание зарплатного проекта)

Нет ограничений на выдаваемую сумму.

Получаемые средства полностью легальны.

Достаточная периодичность (2 раза в месяц).

Очень высокий процент сборов.

Оформление трудовых отношений само по себе сложное.

Зарплату нельзя не платить.

Командировочные

Способ во многом схож с расходами на хознужды, отличается только проводкой.

Налоги — 0%

Банк — 1-20% (в зависимости от выбранного тарифа РКО и суммы)

Минимальный процент налоговых сборов.

Перечень тог, на что что можно тратить подотчётные средства, чётко определён законодательством.

Требуется большое количество подтверждающих документов.

Есть ограничения по сумме одного договора.

Средства, потраченные без подтверждения, могут быть признаны доходом физлица.

Выдача займа

Снятие денежных средств с расчетного счета ООО по этой причине может быть произведено в пользу как юридического, так и физического лица. Начисление процента — необязательное условие. Выдача подтверждается договором, а сумма подлежит обязательному возврату.

НДФЛ — 35% с суммы выгоды,

или процент по займу,

НДФЛ 13% со всей суммы прощённого займа

Банк — 1-20% (в зависимости от выбранного тарифа РКО и суммы)

Нет ограничений на получаемую сумму.

Средства можно получить в любой момент.

Высокая сложность оформления и сопровождения.

Средства обязательны к возврату.

При «прощении» займа платится стандартный НДФЛ.

В любом случае начисляется процент с выгоды по процентам (даже если заём беспроцентный).

Теперь о каждом способе поподробнее.

Основанием для выдачи средств может стать приказ или иной распорядительный документ, подписанный руководителем, или заявление от работника, на котором будет проставлено утверждение от руководителя.

В документе обязательно прописываются цель, выдаваемая сумма и срок, на который она выдаётся. В течение указанного срока ответственный сотрудник должен предоставить документы, подтверждающие понесённые на задачу расходы, и вернуть остаток или, если расходов не было, вернуть всю сумму целиком. После истечения обозначенного в приказе временного интервала у сотрудника есть не более 3 дней (определяется вторым абзацем пункта 6.3 указания Банка России № 3210-У).

Выдача и возврат оформляются кассовыми ордерами (расходным и приходным).

Сумма одного чека или договора, акта, который оплатит сотрудник не может превышать лимита в 100 тыс. р. Хотя максимальный объём выдаваемых денежных средств никак не регламентируется.

Проводка:

  • Дебет 71, Кредит 50 — выдача;
  • Дебет 26, Кредит 71 — получение авансового отчёта от ответственного лица;
  • Дебет 50, Кредит 71 — возвращение остатка в кассу.

Вывод денег с ооо на физ лицо

Если у сотрудника уже есть подотчётные средства, он не теряет права получать очередное поручение с подотчётными наличными.

Если работник не возвращает полученные средства или их остаток:

  • Деньги могут быть удержаны из заработной платы (только при наличии письменного согласия работника — оформляется как подпись об ознакомлении с приказом).
  • По решению руководства компании долг можно простить, но в этом случае следует удержать НДФЛ (п. 2 ст. 415 ГК РФ) с ближайшей выплаты в пользу работника.
  • Все остальные ситуации решаются только через суд.

Очень важный нюанс для бухгалтера и руководства компании — дивиденды рассчитываются исходя из чистой прибыли предприятия, поэтому оценить их объём до завершения отчётного периода фактически невозможно. Чтобы не получилось ситуации, в которой выплаченная фактически сумма превысила расчётную, лучше всего начисление производить после завершения отчётного периода (зависит от выбранного налогового режима).

Получить дивиденды нельзя, если:

  • Уставной капитал не оплачен.
  • Есть невыплаченная доля одному или нескольким участникам, выходящим из общества.
  • Чистые активы не превышают размера уставного капитала (с учётом выплаченных дивидендов).
  • Имеются признаки банкротства.

Основание проведения выплат — решение единственного учредителя или протокол собрания участников.

Срок выплат — не позднее 60 дней с момента принятия решения (если иное не указано в уставе).

С суммы удерживается НДФЛ (налог оплачивается не позднее 1 дня после осуществления выплаты), который составляет на 2019 год:

  • 13% для резидентов РФ;
  • 15% для нерезидентов.

Утверждение актуально как для физлиц, так и для юрлиц. Исключение составляют участники-юрлица, которые владеют долей 50% и более не менее чем 1 год. Для них может быть применена ставка 0% (п. 3 ст. 284 НК РФ).

Проводки:

  • В ИФНС сдаётся справка по форме 2-НДФЛ (не позднее 1 апреля года, следующего за отчётным) и отчёт 6-НДФЛ (ежеквартально, не позднее 1 месяца после отчётного квартала, или по итогам года — до 1 апреля).
  • Вносится соответствующая информация в декларацию по налогу на прибыль (лист 03).

Заем у компании

  • дивиденды;
  • премия владельцу, если он является сотрудником компании;
  • зарплата;
  • выдача денежных средств под отчет физическому лицу;
  • займ денежных средств в пользу владельца фирмы;
  • оплата вознаграждения за оказанные услуги;
  • оплата представительских расходов;
  • использование денежных средств до уплаты налогов;
  • обналичивание через подставную фирму.

Как выводить деньги с ООО “по-белому”? Еще один метод, который обычно сразу приходит в голову, – зарплата. Опять же, требуется, чтобы владелец организации заключил со своей фирмой трудовой договор. Выводить деньги таким образом очень легко – какую захотел зарплату, такую и поставил. Выплата один-два раза в месяц стабильно.

Только вот хорошего на деле выходит мало. Понятно, что из зарплаты также нужно вычесть НДФЛ в размере 13% от суммы. Помимо этого, организация заплатит еще почти половину зарплаты в пенсионный фонд и фонды социального страхования. То есть денег уйдет гораздо больше, чем хотелось бы. Зато все законно. Выбор за владельцем.

Как выводить деньги с ООО легально? Дать займ своему учредителю. Между организацией и учредителем заключается договор займа денежных средств, в котором прописываются сроки возврата. По окончании срока учредитель просто не возвращает сумму займа, а спустя три года после возникновения данной задолженности компания просто списывает долг в безнадежную дебиторскую задолженность.

На словах все просто. Только вот сумма такого договора не должна быть больше 600 тысяч, иначе банк запрашивает документы по сделке и передает сведения о займе в органы финансового мониторинга. Далее еще один нюанс. Если сумма процентов меньше 2/3 ставки рефинансирования, получается, что учредитель получает материальную выгоду. С суммы выгоды уплачивается НДФЛ в размере 35%.

Но и эти моменты можно обойти, оформив договор “до востребования” и прописав в нем, что проценты возвращаются одновременно со всей суммой займа. И да, процент ставится по обычной рыночной ставке. Тогда у учредителя не возникает материальной выгоды, с которой необходимо платить НДФЛ. Все экземпляры договоров могут храниться у самого учредителя, чтобы компания не могла осуществить требование возврата суммы, так как это возможно, только предъявив оригинал документа. И вот спустя заветные 3 года можно смело списывать данную сумму в прочие убытки.

Если учредитель может оказать действительно полезные услуги организации, тогда это один из лучших ответов на вопрос, как выводить деньги с расчетного счета ООО. Например, если он является знатоком иностранных языков, а компания как раз работает с фирмой, где вся документация на английском и ее нужно перевести.

В этом случае учредителю лучше дополнительно оформить индивидуальное предпринимательство. Он будет платить НДФЛ, взносы в ФСС и пенсионный фонд сам за себя через ИП, а организация спишет оплату услуг на расходы по хозяйственной деятельности. Главное, чтобы осуществление этих услуг действительно можно было подтвердить.

Получать прибыль всегда приятно. Особенно тогда, когда вы заработали их честным трудом. В таком случае первым порывом является покупка какого-то гаджета или поездка в другую страну. Однако действующее законодательство не позволяет свободно потратить заработанные средства. Из этой статьи вы узнаете, .

Чаще всего бизнесмены открывают ИП или ООО. Налоговый кодекс позволяет индивидуальным предпринимателям распоряжаться своими средствами свободно, однако в обществе с ограниченной ответственностью гораздо сложнее получить выручку на руки. Дело в том, что прибыль в таком предприятии принадлежит компании, а не её учредителям.

Другими словами, в ООО заработанными средствами распоряжается юридическое, а не физическое лицо. Даже если на этом предприятии работает всего один человек, который одновременно является директором, бухгалтером и уборщиком, у него нет оснований просто взять и потратить прибыль компании. Такое право имеют только ИП. Однако следует быть осторожными ­- при снятии более 600 тысяч рублей банки отправляют уведомление в финансовый мониторинг.

Таким образом, если вы индивидуальный предприниматель, то можете тратить прибыль компании по своему усмотрению. Но при этом следует помнить, что за долги вы отвечаете своим имуществом. Что касается общества с ограниченной ответственностью, то оно несёт ответственность только имуществом компании.

Поэтому возникает вопрос: как легально вывести деньги из ООО
? Для этого рекомендуется использовать зарплату, займы, дивиденды и другие способы, которые мы рассмотрим в этой статье.
Благодаря этому вы сможете защитить своё имущество в случае банкротства компании.

Рассмотрим пример. Прибыль ООО за месяц составила 220 000 рублей. Как легально вывести наибольшую сумму в свой карман?

  • зарплата по договору – 147400/(87*100)=170000;
  • остальные налоги – 170000*(0,22 0,029 0,051)=50000;
  • 170000 50000=220000.

Для срочного вывода средств отлично подойдёт заём у компании. Для этого вам нужно оформить договор займа с процентом. Благодаря этому вы снимете с себя все риски, которые связаны с получением экономической выгоды. В таком случае НДФЛ составляет 35% для граждан РФ и 30% – для иностранцев.

Также этот метод можно использовать для регулярного вывода. После перевода денег на счёт общества по договору процентного займа вы будете получать прибыль в виде процентов за использование средств. При этом размер процента можно установить самостоятельно. Предположим, вы отдаёте 220 тысяч рублей под 20% годовых. В конце года за использование средств вы получите 44 тысячи рублей, что составляет 3666 рублей каждый месяц.

Фиктивная сделка

Сразу стоит отметить, что этот способ получения прибыли является незаконным. В таком случае общество заказывает услугу у какой-то компании. Эта фирма выставляет счёта, а ООО их оплачивает. Но на самом деле работа выполняется частично или вовсе не предоставляется. При этом компания, оказывающая услугу, получает процент за участие в сделке.

Предположим, вы заказали создание сайта на 220 000 рублей. Фирма, которая будет выполнять заказ, является юридическим лицом, поэтому платит УСН 6% (13200 рублей). Но на самом деле сайт был сделан школьником, который взял готовый шаблон в интернете, немного его переделал и получил за это 5500 рублей.

После этого общество получает деньги с комиссией (предположим, 5%). В результате вы получите не 170000 (как если бы выводили зарплату), а 191235 рублей. Однако такой метод имеет минимум три подводных камня.

Во-первых, некоторые компании имеют фиктивную регистрацию и не возвращают деньги. Во-вторых, налоговая инспекция далеко не всегда верит в обоснованность таких расходов. И, в-третьих, участники фиктивной сделки могут быть привлечены к уголовной ответственности.

Стоит отметить, что акулы бизнеса не сотрудничают с предприятиями, которые пользуются фиктивными сделками.

Вывод денег с ооо на физ лицо

Поэтому подумайте: стоит ли разовая прибыль будущего развития ООО?

Хотя этот метод законный, он имеет определенные риски. Вы заключаете договор с владельцем ИП на 6% УСН и каждый месяц выводите приблизительно 10-20 процентов прибыли (22-44 тысячи рублей). Во всех этих случаях предполагается, что индивидуальный предприниматель оказывает обществу определенные услуги. Например:

  • заключение договора на управление с 20% от прибыли (44 тысячи рублей);
  • индивидуальный предприниматель передаёт обществу право пользоваться логотипом, интернет-сайтом и так далее;
  • поиск клиентов, осуществление продаж за комиссию от сделки, запуск маркетинга и так далее – это агентский договор между ИП и ООО;
  • общество арендует у предпринимателя имущество (здание, транспортное средство или офис). В таком случае стоимость зафиксирована и не привязывается к прибыли. Также можно договориться о рассрочке и получать прибыль каждый месяц.

Таким образом вы заключите договор между взаимозависимыми лицами. Рекомендуется установить в нём рыночную стоимость и выводить не больше 10-20 процентов от прибыли.

Это лучший способ вывода средств из общества с ограниченной ответственностью
. Они выплачиваются из чистой прибыли и распределяются между учредителями соответственно долям в уставном капитале. При этом удерживаются 13% НДФЛ и отсутствуют страховые выплаты. Таким образом, при ежемесячном доходе в 220 тысяч вы будете получать чистыми 191400 рублей.

Но и в этом можно схитрить. Предположим, участник зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя на 6% и одновременно является учредителем общества с ограниченной ответственностью (в роли ИП). В таком случае с него будет взиматься взять не НДФЛ, а налог с предпринимательской деятельности.

Варианты вывода средств с расчетного счета

Другими словами, он будет получать не 191400, а 206800 рублей. Но это только теория, на практике мы этот метод не используем.

Стоит отметить, что они начисляются один раз в квартал, а выплаты могут проводиться по требованию, но только с чистой прибыли общества. При этом годовые дивиденды можно получить в лучшем случае через 2 месяца после окончания отчётного периода. Дело в том, что в этот промежуток времени бухгалтерия закрывает баланс.

Именно по этой причине лучше всего использовать дивиденды для вывода средств в сочетании с другими способами. Благодаря этому обеспечивается регулярность и предсказуемость платежей. К примеру, вы можете выплачивать дивиденды от чистого дохода общества под 85%, а на оставшиеся проценты заключить лицензионный договор.

Стоит отметить, что процедура осуществления выплат имеет свои сложности, поэтому вам потребуется профессиональный бухгалтер. В его обязанности будет входить:

  • ведение учёта;
  • проверка прав на выплаты;
  • составление баланса;
  • расчёт чистой прибыли.

Существуют ситуации, в которых вы не имеете права выплачивать дивиденды. Они подробно описаны в 29-ой статье закона «Об обществах с ограниченной ответственностью».

Подводим итоги

Существует 3 способа того, как легально вывести деньги из ООО
. При прибыли в 220000 рублей вы получите:

  • 170 тысяч по зарплате;
  • 191235 по фиктивной сделке;
  • 191400 по дивидендам.

Также существуют и другие варианты вывода средств:

  • 3666 рублей по займу от учредителя;
  • 41360 рублей по договору услуг.

Вывод денег с ооо на физ лицо

Лучше всего комбинировать несколько способов. Например, вы можете выводить средства через дивиденды один раз в квартал и договор на управление обществом. При этом самое главное – не забывать об осторожности. Дело в том, что налоговая следит за вашими действиями, особенно если вы платите мало налогов. Поэтому заранее подготовьте пакет документов для защиты и наймите профессионального бухгалтера.

  1. Выдача подотчётных. Наличные из кассы выдаются только работникам, поэтому учредитель оформляется в штат организации. Полученную наличность он вправе тратить на хозяйственные расходы, командировки, закупку ТМЦ. Все произведённые затраты должны подтверждаться документально и соответствовать целевому назначению. То есть, учредитель распоряжается наличными временно и должен отчитаться за них или вернуть неизрасходованную сумму.
  2. Оформление беспроцентного займа. Учредитель может получить через ООО беспроцентный заём. Его, разумеется, надо будет вернуть в указанный в договоре срок. Кроме того, учредитель в этом случае получает материальную выгоду в размере той суммы процентов, которую он выплатил, если бы они взимались. Материальная выгода рассчитывается как 2/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ, на эту сумму начислят НДФЛ – 35%. 
  3. Оплата представительских расходов. Собственник, если он оформлен в штат, может получить деньги с ООО на представительские расходы: поездки, рестораны, гостиницы и даже на дорогую одежду. Главное – доказать перед налоговой инспекций, что эти расходы действительно имеют деловой, а не развлекательный характер.
  4. Оказание управленческих услуг своей компании. Этот способ не является запрещённым, но находится под пристальным вниманием налоговых органов. Суть его заключается в том, что учредитель ООО, имея статус индивидуального предпринимателя, заключает гражданско-правовой договор на оказание управленческих услуг своей компании. Как правило, такие ИП работают на УСН Доходы, поэтому со своего вознаграждения управляющий платит всего 6% налога, что в два раза меньше налоговой ставки на дивиденды. Некоторые учредители не видят в этой схеме ничего криминального (ведь прямого запрета в законе на такой вариант нет), поэтому переводят себе в качестве вознаграждения всю прибыль компании. Это гарантированный способ оказаться под подозрением в уклонении от налогов и подмене трудовых отношений гражданско-правовыми. Если вы используете такой вариант, то надо правильно составлять договор на управление и обосновывать размер вознаграждения реальными высокими финансовыми показателями.

1. Заработная плата

На что ООО может снять деньги с расчетного счета

  • зарплатные выплаты;
  • социальные пособия;
  • выплату прибыли учредителям;
  • заемные средства;
  • командировочные, представительские и хоз. нужды;
  • управленческие расходы.

Чтобы не возникло проблем с налоговой, все эти варианты обналичивания денежных средств должны иметь документальное основание.

Подробнее о дивидендах

Как выводить деньги с ООО, чтобы этот процесс оставался легальным, удобным и наиболее экономически выгодным? Государством предусмотрен способ вывода прибыли учредителю через дивиденды. Частота выплат и размер должны быть прописаны в уставе общества. Обычно сроки выплат совпадают с концом квартала и года.

Закон об обществах с ограниченной ответственностью не исключает возможности установить выплаты чаще. К тому же дивиденды можно выплачивать не только в денежном эквиваленте, но и имуществом, что дает учредителю возможность несколько отсрочить уплату НДФЛ с полученного дохода до конца текущего года. Плюсом является полная легальность способа, возможность установить частоту выплат самостоятельно, прописав это в уставе, а также отсрочить уплату НДФЛ.

Есть у данного способа несколько минусов:

  • Во-первых
    , это сам НДФЛ. Сейчас он составляет 13% от полученной суммы дивидендов. Ранее был всего 9%, к слову. То есть дивиденды – это прибыль, дважды облагаемая налогом. В первый раз общество платит налог с полученной прибыли, второй раз получатель платит НДФЛ.
  • Во-вторых,
    если дивиденды выплачиваются в имущественной форме, налоговая служба может воспринять данную операцию как реализацию имущества. Соответственно, может быть истребован к оплате по ней НДС.

Вывод денег с ооо на физ лицо

Как вывести деньги с ООО через дивиденды? Потребуется наличие следующих документов:

  • Справки от бухгалтера организации о наличии и размере чистой прибыли, а также о составе долей организации и их принадлежности.
  • Приказ о созыве общего собрания учредителей, разделении прибыли и выплате дивидендов от руководителя.
  • Протокол собрания учредителей, в котором значится решение о выплате дивидендов.
  • Документы, подтверждающие факт оплаты дивидендов собственникам пропорционально их долям.

Процент за снятие наличных с расчетного счета юридического лица

Взять наличные с расчетного счета можно по чековой книжке, выданной ООО. Сделать это могут лишь те сотрудники, которые имеют право банковской подписи. На нужную сумму оформляется чек, в нем указываются данные получателя (ФИО, паспортные данные) и на какие цели снимаются деньги.

Затем чек отрывается и отдается с паспортом операционисту. После проверки документов деньги можно получить в кассе.

Юридическое лицо вправе снимать наличку с расчетного счета, не нарушая установленных лимитов. Если берутся деньги для выплаты зарплаты, то их сумма должна соответствовать итоговой в платежной ведомости. На хозяйственные нужды можно тратить до 100 000 руб. по договору. На выплату дивидендов деньги снимаются согласно сумме, указанной в протоколе на их распределение.

За обналичивание денежных средств с расчетного счета берется определенная комиссия. Ее размер зависит от суммы и целей, на которые снимаются деньги. Если в чеке несколько статей расходов, то за операцию будет начислена единая комиссия, с максимальным размером. Самый маленький процент — от 0,1 до 3 начисляется за снятие наличных на зарплату.

Банк может установить ежемесячный лимит на снятие наличных с пониженным процентом. Если его превысить, будет применяться наиболее высокая ставка.

Банки с большим лимитом снятия наличных с расчетного счета для ИП и ОООБанки с большим лимитом снятия наличных с расчетного счета для ИП и ООО;

Банки с выгодными лимитами на переводы с ИП и ООО на карту физ. лицаПеревод денег с расчетного счета ИП и ООО на карту физического лица: банки с выгодными тарифами и лимитами и как правильно переводить деньги.

Премирование руководителя

Как выводить деньги с ООО? Можно премировать своего руководителя. Такой способ весьма хорош тем, что не создает дополнительной налоговой нагрузки. Но и тут имеются свои нюансы.

Как вывести деньги с ООО посредством премирования руководителя, описано ниже:

  • Заключить трудовой договор с собственником фирмы. Обычно он выступает в качестве руководителя.
  • Прописать в уставе организации условия выплаты премий.
  • Составить приказ о премировании сотрудника.

Плюсом такого метода будет отсутствие дополнительных налоговых сборов. Выплата премии уменьшит размер налогооблагаемой прибыли фирмы. Оплатить НДФЛ и страховые взносы все равно необходимо в стандартном размере. Но и страховые взносы тоже уменьшают размер налоговой базы.

Минус – премия должна быть подтверждена какими-то заслугами. Если премия выплачивается разово, налоговые органы могут ее оспорить. Ну и НДФЛ же все-таки надо заплатить.

Деньги под отчет и представительские расходы

Получение денег под отчет и на представительские расходы некоторые источники тоже называют вариантом получением прибыли из ООО, но это не так. Эти деньги могут быть потрачены только на интересы самой организации, а расходы должны иметь экономическое обоснование и документально подтверждены. Кроме того, на представительские расходы устанавливается норма – не более 4% от суммы расходов на оплату труда за отчетный или налоговый период.

Таким образом, основной способ получения прибыли из ООО – это дивиденды, при выплате которых с учредителя удерживается налог. Другие легальные варианты (займ, зарплата или вознаграждение) тоже требуют уплаты налогов, поэтому не могут быть альтернативой дивидендов.

Есть способ, как вывести деньги с ООО без налогов на доходы физических лиц и без трат на социальные фонды вовсе. Также, в зависимости от того, чем будут подтверждены расходуемые суммы, может снизиться налогооблагаемая база. Способ этот – выдача денег под отчет из кассы предприятия. Для этого владелец фирмы также должен быть трудоустроен в данной компании. Денежные средства выдаются из кассы, после чего он должен будет отчитаться за потраченную сумму чеками, накладными, актами.

Сложность способа как раз и относится к необходимости отчета. Придумать цель выдачи средств под отчет, а затем и подтвердить расходы не всегда оказывается просто, если денежные средства были потрачены на личные нужды создателя компании.

Еще один момент – в свои дела придется посвящать кассира. А при выездной проверке он может данную информацию озвучить, что приведет к дополнительным налогам и сборам.

Как отчитываться за деньги, снятые с расчетного счета ООО

На что сняты деньги  Отчетные документы
Зарплата Платежная ведомость
Командировочные Билеты на перелеты/переезды, чек на гостиницу
Хоз. нужды Чеки, тов. накладные
Представительские Чеки, акты, контракты
Дивиденды Протокол на распределение
Займ Договор займа

Деньги под отчет и представительские расходы

Некоторые расходы организации можно провести в учете как представительские. Например, ужин в ресторане, поездку за границу или в другой город. Такие расходы оправдываются необходимостью заключения сделки, посещения выставки или форума, связанного с основным направлением ведения бизнеса, и так далее.

Деньги до обложения налогом

Как вывести деньги со счета ООО? А зачем их выводить, если можно фактически ими пользоваться на законном основании? Как называют это предприниматели – “жизнь на доналоговые деньги”. Яркий пример: организация покупает автомобиль, обслуживает его, оплачивает ГСМ, а учредитель его использует. Считается, что он его использует в целях организации, разумеется.

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

×
Рекомендуем посмотреть
Adblock detector