Налоговый вычет за обучение ребенка: возврат НДФЛ за учебу в ВУЗе

Содержание

Способы получения налогового вычета

В российском налоговом законодательстве предусмотрен целый ряд всевозможных налоговых вычетов. Так именуют денежную сумму, которую государство возвращает какому-то гражданину при существенных материальных затратах. Налоговый вычет оформляется как возврат части уплаченного подоходного налога.

Его величина зависит от цели расходования средств и потраченной суммы. Получить налоговый вычет возможно по следующим тратам за обучение:

  1. Образование своего ребенка (включая усыновленных).
  2. Собственное обучение.
  3. Получение образовательных услуг лицами, которые официально числятся в качестве опекаемых и находящихся под попечением плательщика.
  4. Получение образовательных услуг единокровными братьями и сестрами.

Оформление налогового вычета за свое образование не зависит от возраста плательщика. Если гражданин платит за других, налог по расходам за обучение ему вернут, если на момент получения образования они не достигли 24-летнего возраста. Это относится и к опекаемым лицам. Как известно, опека автоматически снимается, начиная с 18-летнего возраста. Но бывший опекун может оплатить образование своему бывшему подопечному и оформить возмещение НДФЛ за свое обучение в 2019 году.

Если гражданин действует через работодателя, он может заявить требование о возврате налога сразу после оплаты. При обращении ФНС потребуется дождаться окончания налогового периода.

Решение по заявлению инспектор принимает в течение трех месяцев. Если оно положительное, деньги поступают на личный расчетный счет в течение 30 дней.

Желательно за обучение не вносить всю сумму сразу. Лучше платить ее часть каждый год, т.к. сумма вычета едина и предусмотрена для возврата налога за год. Поэтому если мама заплатит за пятилетнее обучение ребенка в 2019 году 500 тыс. руб., на следующий год ей вернут всего 6,5 тыс. А если она будет вносить оплату в течение пяти лет, указанную сумму ей предоставят пять раз.

  1. Предельный размер вычета за свое обучение и обучение братьев и сестер – 120 000 руб. Вернуть можно до 13% от понесенных расходов, но не более 15 600 рублей (без учёта суммы вычета за обучение детей);.
  2. Сумма в 120 000 руб. является общей для всех соцвычетов (кроме дорогостоящего лечения и обучения детей). Какие именно расходы включить в налоговый вычет – решает сам налогоплательщик;
  3. Размер вычета за обучение детей, составляет 50 000 руб. за человека. Максимальная сумма к возврату на руки будет равна 6 500 руб. (50 000 х 13%). Таким образом, за 2-х детей, можно получить вычет в размере 13 000 руб., за 3-х – 19 500 руб. и т.д.
  4. Ограничения для расходов на собственное обучение (120 000 руб.) и для расходов на обучение детей не влияют друг на друга и рассчитываются отдельно. Т.е. можно вернуть до 15 600 руб. за собственное обучение по 6 500 руб. за обучение каждого их своих детей.

    Примечание: сумма в 50 000 руб. на вычет за детей, является общей для обоих родителей. То есть вернуть истраченные на обучение своих детей средства может только один из родителей.

  5. Социальный налоговый вычет по расходам на обучение предоставляется только при условии, что образовательное учреждение имеет лицензию, или любой другой документ, подтверждающий его статус как учебного заведения.

    Примечание: если обучение проводилось у ИП, самостоятельно его проводившего и не имеющего наемных педагогических работников, наличие лицензии необязательно.

  6. Вычет можно получить не только по расходам на обучение в государственных ВУЗах, но и в коммерческих учебных заведениях (при наличии у них лицензии):
    • детских садах и школах;
    • центрах дополнительного образования взрослых (автошколы, курсы иностранных языков и т.д.);
    • центрах дополнительного образования детей (музыкальные школы, спортивные секции и т.д.).
  7. Налоговый вычет можно получить по расходам на обучение как в российских ВУЗах, так и зарубежных. Необходимо отметить, что возврату в данном случае будут подлежать только расходы, связанные непосредственно с процессом обучения. Затраты на проезд к месту учебы, проживание и питание включению в состав вычета не подлежат;
  8. Вычет можно получить только в том случае, если в году, в котором было оплачено обучение, имелись доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13% (кроме дивидендов, облагаемых по той же ставке);

    Примечание: необходимо отметить, что четких указаний на запрет получения вычета, в случае, если на момент оплаты обучения доходы отсутствовали, нет. Более того, Письмом ФНС РФ от 18 марта 2010 г. N 03-04-05/7-110 финансовое ведомство указало на возможность получения вычета, в случае если доход имеется на момент заявления льготы. Однако, на практике, налоговики, как правило, отказывают в предоставлении вычета, если на момент оплаты обучения у заявителя не было налогооблагаемых доходов.

  9. Ключевое значение для заявления вычета имеет дата оплаты обучения, а не его продолжительность. То есть, если в одном году происходит оплата учебы за несколько лет, то возместить расходы можно только за тот год, в котором произведены расходы, а не за весь период обучения;
  10. Остаток налогового вычета не переносится на последующие периоды. То есть, если в одном году получить весь вычет не получилось, перенести его на следующий год не получиться;
  11. Вычет за обучение – многоразовый. Заявлять его можно каждый год в пределах установленного лимита;
  12. Вычет за обучение имеет срок давности – не более трех лет с даты оплаты учебы. Таким образом, в 2018 году можно вернуть затраты по обучению, оплаченному в 2017, 2016, 2015 годах;
  13. Договор и платежные документы должны быть оформлены по заявителя вычета;
  14. Налоговый вычет не предоставляется, в случае, если обучение было полностью оплачено с использованием материнского капитала

Если родитель платит за посещение малышом детского садика, он одновременно имеет право на налоговый вычет за учебу. Между данными видами компенсации существуют различия по сумме, способу оформления и получения:

  1. Вычет за обучение ребенка оформляется не после проведения оплаты, а через год после осуществления выплат.
  2. Заявление подается в налоговую, а не по месту занятости.
  3. Если гражданин не оформил документы сразу после наступления соответствующего права, выплата производится единовременно.

Стандартная льгота оформляется на папу и маму сразу, а социальный налоговый вычет по расходам на обучение – исключительно на одного. Возможно оформление на мать, даже если оплатой учебы занимался отец.

Важно! В последнем варианте потребуется согласие второго родителя.

Многих граждан интересует вопрос, как получить налоговый вычет за обучение на заочных отделениях. Правила предоставления компенсации затрат едины для очного формата обучения, заочного или вечернего. Это касается и возраста: в ситуации оплаты налога, льгота полагается в любом возрасте.

Возврат социального налогового вычета на обучение возможен до совершеннолетия сыновей и дочерей. Если обучение дочери либо сына происходит в очном формате, государство обязуется возмещать средства до 24 лет. Такой же подход действует в отношении людей под бывшей опекой для опекунов, оплачивающих образовательные услуги.

Вернуть подоходный налог за обучение возможно за полный срок, в течение которого предоставлялись услуги учебным заведением. Это касается и академического отпуска. До исполнения выпускнику 24 лет льгота полагается до конца месяца. Если учащийся достигнет указанного возраста в пределах года, она действует до конца года.

Документы, необходимые для налогового вычета за обучение следует подавать после окончания года, в пределах которого выполнялись выплаты. Если услугами образовательного учреждения пользовались несколько лет, заявление можно подать на протяжении этих лет несколько раз либо однократно за весь период.

Важно! Если плательщик в силу каких-то причин не смог сразу заявить о праве на возврат, на это отводится еще 3 года после внесения платы за прохождение учебы в институте, ином учреждении. В таком варианте обязательно предоставить чеки.

Для получения налоговой льготы плательщику следует обратиться к налоговикам, до этого заплатив за учебу своего чада. По завершении учебного года, в котором осуществлены платежи, надо подать документы для получения налогового вычета за обучение в ФНС. После проведения анализа средства переведут на карточку либо банковский счет. Возможно зачисление в счет последующей уплаты налогов.

Перечисление компенсации происходит только за подачей заявки и налоговой декларации на вычет за обучение в инспекцию. Процедуру можно провести через работодателя, это разрешается НК. В таких условиях механизм действий будет следующим:

  1. Взять у налоговиков подтверждение прав на вычет с учетом срока давности.
  2. Уточнить список бумаг, нужных для обращения.
  3. Обратиться с документацией по месту занятости.
  4. Составить заявление по поводу выплат.

НДФЛ на рабочем месте выплачивается ежемесячно, а не ежегодно.

Полный пакет документации для предоставления налогового вычета за обучение ребенка в ВУЗе принимают в формате копий, важно взять с собой и оригиналы. Они пригодятся для сверки сведений инспектором. Для передачи документации можно воспользоваться услугами почты, но тогда каждая бумага должна обязательно быть заверена нотариусом. Третье лицо может подать документы только с доверенностью.

Важно! При оформлении вычета впервые желательно явиться в инспекцию лично. Если поданная документация не соответствует перечню или у какой-то бумаги истек срок действия, сотрудник налоговой сообщит об этом сразу.

По каким расходам можно получить возмещение

  1. Налоговый вычет можно получить по расходам на:
    • собственное обучение – по любой форме обучения (дневная, вечерняя, заочная и т.д.);
    • обучение детей (в том числе усыновленных), а также братьев и сестер в возрасте до 24 лет, по очной форме обучения. В случае если брат или сестра находятся под опекой, то ограничение до 18 лет для подопечных, в данном случае не применяется;
    • обучение подопечных в возрасте до 18 лет (бывших подопечных в возрасте до 24 лет) по очной форме обучения;

    Примечание: Письмом от 24.10.2016 года № БС-4-11/20142 ФНС РФ была поставлена точка в спорах о возможности заявления вычета одним супругом за обучение другого. Федеральная налоговая служба в вышеуказанном документе пояснила, что один супруг не вправе получить вычет за другого, но в то же время он может заявить его за собственное обучение, вне зависимости от того, кем оно было оплачено.

Получить налоговый вычет можно только за те годы, в которых непосредственно была произведена оплата за обучение.

Необходимо помнить, что срок давности заявления вычета составляет три года с даты осуществления расходов, после чего заявить его будет невозможно.

Декларацию 3-НДФЛ и документы необходимые для получения налогового вычета можно подать в ИФНС в течение всего года.

С 2016 года получить налоговый вычет за обучение можно у работодателя. В этом случае с заработной платы перестанет удерживаться подоходный налог по ставке 13%.

Главная особенность данного способа заключается в том, что для получения вычета не нужно дожидаться окончания года (как в случае с налоговой), а подать заявление на вычет можно сразу после оплаты обучения.

Первый этап – сбор необходимых документов

Список документов для получения вычета через работодателя совпадает с документами, которые необходимы для получения вычета через налоговую службу (см. выше).

Но есть следующие отличия:

  1. Не требуется заполнять налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.
  2. Не нужна справка по форме 2-НДФЛ.
  3. Заявление на получение налогового вычета заполняется по другой форме.

Второй этап – передача собранных документов в налоговый орган

После того как все документы собраны, их необходимо передать в налоговую службу по месту жительства. Способы передачи документов, такие же, как и в случае получения вычета через налоговую службу (см. выше).

По истечении 30 дней (отводимых на проверку документов) из налоговой службы должно прийти уведомление, подтверждающее право на получение вычета у работодателя.

Третий этап – получение налогового вычета

После получения уведомления из налоговой службы, необходимо написать заявление на вычет и вместе с уведомлением передать в бухгалтерию по месту работы.

Начиная со дня уведомления бухгалтерии, с заработной платы перестанут удерживать подоходный налог, вследствие чего она станет больше обычной на 13%. Это будет происходить до тех пор, пока вычет не будет исчерпан полностью, либо пока не закончится календарный год.

Обратите внимание: если в течение года работодатель предоставил работнику вычет не в полном размере (например, за те месяцы пока он оформлял документы для получения вычета), тогда неиспользованный остаток можно получить по окончании года обратившись в налоговую службу (порядок получения вычета через налоговую см. выше).

Возможность оформления налогового вычета за обучение может использовать работающая семья, оплачивающая образование детей младше 24 лет. Максимальная сумма, затраченная на учебу, ограничивается 50 тысячами рублей. Объем компенсационных выплат не может превысить 6,5 тысячи.

Получить социальный налоговый вычет за обучение возможно при посещении детьми:

  1. Детского садика.
  2. Частной школы.
  3. Муниципальной школы.
  4. Колледжа.
  5. Университета.
  6. Любого высшего учебного заведения.
  7. Различных курсов.

Льготы действуют и по отношению к дополнительному образованию взрослых: обучению в учреждениях службы занятости, на профессиональных курсах повышения мастерства, при обучении вождению авто. По такому же принципу возвращаются средства за оплату услуг обучения детей в центрах искусств, спортшколах, музыкальных школах.

Более того, нормами предоставления вычета не ограничивается количество образований. Это означает, что возмещение налога полагается и тем, кто получает второе образование.

Чтобы претендовать на социальный налоговый вычет, гражданин должен являться плательщиком подоходного налога. Большинство таких – это наемные работники. НДФЛ за них регулярно отчисляет работодатель. А те же ИП от оплаты подоходного налога освобождены, значит, на налоговые вычеты претендовать не могут.

Можно получить вычет и пенсионерам, хотя с пенсий в стране НДФЛ не отчисляют. Предоставят его при соблюдении некоторых условий. Самое главное – чтобы в течение какого-то срока в предшествующие три года перед оплатой образовательных услуг пенсионер отчислял НДФЛ.

Для вычета за обучения важно, чтобы плательщиком налога и лицом, оплачивающим образование, был один и тот же гражданин. Если образовательные услуги оплачивались им не из собственных накоплений, возврат части налога не полагается. Например, за образовательные услуги в пользу ребенка можно заплатить из средств материнского капитала. В таком случае получение налогового вычета за обучение невозможно.

Вычет за обучение детей и свое образование можно оформить двумя способами:

  1. Направить заявление в отделение ФНС.
  2. Обратиться к своему работодателю, т.е. в бухгалтерию предприятия, где гражданин трудится по трудовому договору.

Способ можно выбрать самостоятельно. Естественно, вариант с работодателем доступен только тем, у кого он имеется.

Через работодателя

До обращения в бухгалтерию своего предприятия гражданину следует запросить в ФНС справку о том, что он имеет право на получение вычета. Если плательщик решит действовать через работодателя, ему нет необходимости дожидаться окончания того года, когда им производится плата за обучение.

Особенность такого вычета в том, что на предприятии не осуществляют возврат уже уплаченного налога. Просто бухгалтерия перестанет удерживать из последующего заработка НДФЛ до того момента, пока не наберется требуемая сумма.

Через налоговую

Чтобы подать заявление в ФНС, потребуется дожидаться окончания года, в течение которого оплата была произведена. Т.е. если родитель заплатил за обучение ребенка в музыкальной школе в 2019 году, он сможет обратиться к налоговикам не ранее 2020 года.

Направить заявку можно тремя способами:

  1. Лично передать инспектору.
  2. Направить заказной корреспонденцией на почтовый адрес.
  3. Создать электронное заявление на официальном сайте ФНС в своем личном кабинете. Для онлайн-отправки пользователь должен иметь собственную ЭЦП.

Если инспектор принимает положительное решение, заявителю возвращают вычет за год единой суммой.

За учебу в каких заведениях полагается вычет

Налоговый вычет за обучение ребенка: возврат НДФЛ за учебу в ВУЗе

Обязательно следует учитывать, что налоговые вычеты за обучение предоставляют только при условии, что у учебного заведения, которое оказывает образовательные услуги, имеется лицензия, позволяющая это делать. Если плательщик платит за собственное обучение, он может его проходить по любой форме (очно, заочно, дистанционно). Кода оплата вносится за иных лиц, важно, чтобы получатель образования обучался по очной форме.

При этом характер образовательного учреждения значения не имеет. Это может быть: вуз, колледж, всевозможные курсы, автошколы, развивающие кружки в детских садах.

Условия предоставления вычета

Для получения налогового вычета за обучение обращаются к налоговикам, но лишь тогда, когда учебный год завершится. Важно соблюсти определенные условия:

  1. Ребенку еще не должно исполниться 24 года.
  2. Учебу должны проплатить именно родители, а не сторонняя организация, включая благотворительные фонды.
  3. Отец или мать должны быть трудоустроены в официальном порядке и выплачивать подоходный налог по законам РФ.

Для предоставления компенсации, договор и документация по платежам должны оформляться на папу или маму, но не на детей. Иначе льгота предоставлена не будет.

Важно! Неработающим гражданам, средства, ушедшие на плату за учебу, не возвращают.

Сумма вычета

О величине вычета известно из ст. 220 НК РФ. Суммы эти фиксированы и в 2019 году составляют:

  • за собственное обучение вычет предоставят со 120 тыс. руб. подоходного налога;
  • если гражданин вносит оплату за образовательные услуги в пользу кровных братьев и сестер, сумма, с которой можно вернуть часть, тоже составляет 120 тыс. руб.;
  • возврат за обучение детей собственных или усыновленных, а также подопечных вычет насчитают с суммы в 50 тыс. руб.

Это — суммы за один год. Если образование получает сам плательщик или его брат либо сестра, размер вычета будет суммирован с прочими социальными вычетами, если гражданин имеет на них право.

А вот вычет за своих детей и подопечных не суммируется ни с чем. Предоставляется на каждого ребенка. Т.е. если учатся трое детей, ежегодно будут делать возврат налога с суммы в 150 тыс. руб.

Государство не возвращает полностью все эти средства, а только 13% от них. Например, если родитель оплачивает образование одного ребенка, ему полагается налоговый вычет за обучение в размере 6 тыс. 500 руб. (50000 х 0,13).

Пример расчета

В начале 2019 года гр-ка Петрова оплатила свою учебу в автошколе суммой 25 тыс. руб. Двое ее детей учатся в вузе на очной форме. Плату за их учебу гр-ка Петрова вносит ежегодно.

В 2020 году она подаст заявление на вычет и вернет следующую сумму:

  1. 3250 руб. – за собственное обучение в автошколе (25000 х 0,13).
  2. 13 тыс. руб. – за обучение своих детей.
  3. Общая сумма вычетов составит 16 тыс. 250 руб.

На первый взгляд, сумма небольшая, но за годы обучения она набирается вполне приличная.

Расчет налогового вычета за обучение

Размер налогового вычета на обучение детей учитывает сумму, заплаченную за такие услуги за год. Фактически средства, направленные на учебные цели, не подлежат обложению НДФЛ. Имеются ограничения по компенсации:

  1. Сумма возврата налога за обучение не превышает произведенных выплат налогов.
  2. За год объем вычетов — не выше 50 тысяч рублей.
  3. Вычет компенсируется не больше чем на 120 тысяч, уплаченных за братьев или сестер.

Когда семьей потрачено на детское образование 70 тысяч, вычет будут считать лишь с 50 тысяч, он составит 13%. Максимально можно получить 6,5 тысячи на одного ребенка, 15,6 тысячи – на брата либо сестру младше 24 лет.

Оплачивая образовательные услуги единоразово, мать или отец рискуют не получить вычет по максимуму. В подобных случаях выгоднее разделить стоимость обучения и выплачивать части в разные годы.

Важно! Если учеба оплачена средствами из материнского капитала, получить за учебу налоговый вычет не удастся.

При возврате НДФЛ за обучение не обращают внимания, за какие годы вносились средства, учитывается только дата платежей.

Рассмотрим несколько примеров расчета налогового вычета за обучение.

Пример

Гражданин платит за свою учебу 60 тысяч рублей при ежемесячном доходе в 40 тысяч (480 тысяч в год). Вычет по доходам будет равным 13%, т.е. 62,4 тысячи. Сумма для возврата составит 60 000 х 13%=7 800 рублей. Она будет выплачена, если НДФЛ был уплачен полностью.

Пример

Сотрудник предприятия, получающий официальную зарплату и выплачивающий подоходный налог, посещал семинары по торговле на Форекс. В подобной ситуации вычет не предусмотрен из-за отсутствия у организаторов лицензии.

Важно! Академический отпуск, оформленный по действующим правилам, не является основанием для лишения гражданина права на вычет.

Таким образом, частично вернуть деньги, вложенные в учебу, возможно при условии официального трудоустройства и выплаты налогов. Льгота полагается в случае получения образования в организациях, прошедших лицензирование. Для получения компенсации следует посетить налоговую и представить комплект бумаг, в том числе платежные квитанции.

Пример 1. Вычет за собственное обучение

Условия получения вычета

В 2018 году Петров И.А. заплатил за своё обучение в институте 60 000 руб.

Полученный доход и уплаченный НДФЛ

Доход за 2018 год инженера Петрова И.А. составил 480 000 руб. (40 000 руб. (з/п) x 12 месяцев).

Размер НДФЛ (подоходный налог), удержанный работодателем за год, составил 62 400 руб. (480 000 руб. x 13%).

Расчёт налогового вычета

Расходы на обучение за 2018 год составили 60 000 руб. в связи с чем сумма к возврату на руки будет равна 7 800 руб. (60 000 руб. x 13%).

Так как за 2018 год Петров И.А. заплатил подоходный налог на сумму более 7 800 руб. налоговый вычет он сможет получить в полном объёме – 7 800 руб.

Пример 2. Вычет за собственное обучение стоимостью более 120 000 руб.

Условия получения вычета

В 2018 году Петров И.А. заплатил за своё обучение в институте 130 000 руб.

Полученный доход и уплаченный НДФЛ

Доход за 2018 год инженера Петрова И.А. составил 480 000 руб. (40 000 руб. (з/п) x 12 месяцев).

Размер НДФЛ (подоходный налог), удержанный работодателем за год, составил 62 400 руб. (480 000 руб. x 13%).

Расчёт налогового вычета

Расходы на обучение за 2018 год составили 130 000 руб., но так как для всех социальных вычетов установлено ограничение в 120 000 рублей, сумма полагающаяся к возврату, будет равна: 15 600 руб. (120 000 руб. x 13%).

В связи с тем, что за 2018 год Петров И.А. заплатил подоходный налог на сумму более 15 600 руб., налоговый вычет он сможет получить в полном объёме – 15 600 руб.

Пример 3. Вычет за обучение ребенка

Условия получения вычета

В 2018 году Петров И.А. заплатил за образование своего сына в институте на очной форме обучения 70 000 руб.

Полученный доход и уплаченный НДФЛ

Доход за 2018 год инженера Петрова И.А. составил 480 000 руб. (40 000 руб. (з/п) x 12 месяцев).

Размер НДФЛ (подоходный налог), удержанный работодателем за год, составил 62 400 руб. (480 000 руб. x 13%).

Расчёт налогового вычета

Расходы Петрова И.А. за обучение сына в 2018 году составили 70 000 руб., но так как для расходов на обучение детей установлено ограничение в 50 000 руб., к возврату полагается сумма в размере: 6 500 руб. (50 000 руб. x 13%).

В связи с тем, что за 2018 год Петров И.А. заплатил подоходный налог на сумму более 6 500 руб., налоговый вычет он сможет получить в полном объёме – 6 500 руб.

Пример 4. Вычет за обучение нескольких детей

Условия получения вычета

В 2018 году Петров И.А. оплатил:

  • Обучение своего старшего сына в институте на очной форме обучения в размере 70 000 руб.
  • Обучение своего младшего сына в платном детском садике в размере 40 000 руб.
  • Обучение своей дочери в институте на заочной форме обучения в размере 60 000 руб.

Полученный доход и уплаченный НДФЛ

Доход за 2018 год инженера Петрова И.А. составил 480 000 руб. (40 000 руб. (з/п) x 12 месяцев).

Размер НДФЛ (подоходный налог) удержанный работодателем за год составил 62 400 руб. (480 000 руб. x 13%).

Расчёт налогового вычета

Для расходов на обучение каждого ребёнка установлено ограничение в 50 000 руб. и не смотря на то, что за обучение старшего сына Петров И.А. заплатил 70 000 руб., вернуть за него он сможет только: 6 500 руб. (50 000 руб. x 13%).

За обучение младшего сына полагающаяся к возврату сумма будет равна: 5 200 руб. (40 000 руб. x 13%).

Так как дочь Петрова И.А. получает образование на заочной форме обучения, налоговый вычет за её обучение не предусмотрен.

Итого за всех детей Петрову И.А. к возврату полагается сумма в размере: 11 700 руб. (6500 руб. 5200 руб.).

Так как за 2018 год Петров И.А. заплатил подоходный налог на сумму более 11 700 руб., налоговый вычет он сможет получить в полном объёме – 11 700 руб.

Пример 5. Вычет за обучение вместе с другими социальными вычетами

Условия получения вычета

В 2018 год Петров И.А. оплатил своё обучение в институте в размере 80 000 руб., а также медикаменты, необходимые для лечения свой жены, в размере 60 000 руб.

Полученный доход и уплаченный НДФЛ

Доход за 2018 год инженера Петрова И.А. составил 480 000 руб. (40 000 руб. (з/п) x 12 месяцев).

Размер НДФЛ (подоходный налог), удержанный работодателем за год, составил 62 400 руб. (480 000 руб. x 13%).

Расчёт налогового вычета

Расходы Петрова И.А. за 2018 г. составили 140 000 руб. (80 000 руб. (за обучение) 60 000 руб. (за медикаменты)), но так как сумма социальных вычетов за год не может превышать 120 000 руб., вернуть он сможет только: 15 600 руб. (120 000 руб. x 13%).

Так как за 2018 год Петров И.А. заплатил подоходный налог на сумму более 15 600 руб., полагающуюся к возврату сумму он сможет получить в полном объёме – 15 600 руб.

Список документов

Через налоговую

Чтобы рассчитать размер налогового вычета за обучение, нужны:

  1. Заявление на вычет за обучение, где указана сумма налога, способ уплаты.
  2. Декларации 3-НДФЛ, а также 2-НДФЛ.
  3. Договоры с образовательным заведением с указанием ее лицензии, формы обучения, цены.
  4. Платежные документы – платежки, оплаченные одним из родителей.
  5. Документы на ребенка.
  6. Сведения в виде реквизитов для возмещения.

Форма 3-НДФЛ состоит из нескольких страниц, каждую из них следует заполнять очень тщательно. Любые ошибки существенно затрудняют процесс получения средств и затягивают сроки. Для получения формуляра и его заполнения есть несколько способов:

  1. Частные сервисы онлайн (услуги могут быть платными).
  2. Сервисы налоговой инспекции.
  3. Программа ФНС, доступная для скачивания.
  4. Личное посещение налоговой и заполнение на месте.

Особенности налогового вычета за обучение в 2019 году

Если гражданин может подтвердить степень родства с кровными братьями и сестрами и оплачивает их обучение, ему полагается налоговый вычет с суммы максимум 120 тыс. руб. Т.е. это будет сумма 15 тыс. 600 руб., если гражданин действительно заплатил за обучение не меньшую величину.

Такой вычет следует суммировать с прочими социальными вычетами, если гражданин их оформляет. Исключение составляют вычеты за оплату дорогостоящего лечения.

Получение вычета за обучение – отработанная практика. Вернуть часть налога можно посредством подачи заявления в ФНС или в бухгалтерию своего предприятия. Сумма не очень большая, но если обучение длительное или в семье учится сразу несколько детей, плюс сам родитель, может являться существенной прибавкой к семейному бюджету.

Государство принимает меры по поддержке людей, получающих образование либо предоставляющих такую возможность своим детям. Это делается посредством механизма частичного возврата средств, заплаченных за учебу. Речь идет о подоходном налоге, удерживаемом из суммы доходов гражданина, порядок возмещения которого определен статьей 219 НК.

Возврат налога за обучение является налоговым вычетом социального типа. К этому же типу относятся еще льготы на приобретение медстраховки и услуг, предоставляемых в организациях здравоохранения.

Важно! Отец или мать могут получать стандартную компенсацию на несовершеннолетнего на месте работы.

Налоговый вычет за обучение ребенка: возврат НДФЛ за учебу в ВУЗе

Налоговый вычет на обучение отличается тем, что действует только после выплаты подоходного налога на услуги образовательного характера. Оформлять можно оба типа компенсаций.

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

×
Рекомендуем посмотреть
Adblock detector