Расчетный счет организации: порядок открытия, закрытия, виды операций

Назначение и виды доверенностей

Доверенность — это документ, который позволяет третьему лицу действовать от лица составителя (в данном случае — ООО). Организация имеет право выписать доверенность на другую компанию или физическое лицо (например, одного из сотрудников). Обычно документ оформляют в случаях, когда у фирмы нет времени заниматься каким-то вопросом. Она поручает это третьему лицу, наделяя его соответствующими полномочиями.

Существует несколько видов доверенностей. Каждый вид подробно описан в таблице ниже.

Таблица 1 — виды доверенностей

Вид

Характеристика

Разовая

Для случаев, когда другое лицо должно сделать что-то за
компанию один раз. После выполнения этого действия документ теряет силу.

Срочная

Выписывают, когда третье лицо выступает в интересах ООО в
течение какого-то периода. В доверенности указываются даты начала и окончания
действия. Юридическое лицо может отозвать ее раньше срока окончания.

Генеральная

Документ наделяет лицо широким перечнем полномочий. Как
правило, действует на протяжении длительного срока. Например, ее выписывают
для управления и распоряжения расчетным счетом.

Специальная

Такая доверенность наделяет представителя полномочиями
совершать конкретное действие в течение срока действия.

Чтобы открыть расчетный счет для ООО по доверенности, подойдет «специальный» вид. Такой документ дает представителю право на регистрацию счета в банке, но управлять им он не может.

Если вы сильно заняты развитием бизнеса, отдайте ведение бухгалтерского учета на аутсорсинг в

«Моё дело»

. Это сэкономит вам массу времени и денег, а также избавит от необходимости нанимать штатного бухгалтера. Пройдите регистрацию сегодня и получите бесплатный пробный период!

Доверенность на управление банковским счетом

Доверенность на управление расчетным счетом ООО дает возможность представителю совершать разные финансовые операции: снятие, внесение, переводы денежных средств и другие. По закону к представителю выдвигается одно требование — он должен быть полностью дееспособным.

Стоит отметить, что компания имеет право оформлять доверенность на управление банковскими счетами сразу на нескольких представителей.

Юридические лица часто прибегают к следующей практике: для разных счетов они назначают разных представителей. Здесь есть важный момент: если расчетные счета открыты в разных банках, то для каждого нужна отдельная доверенность, если в одном — достаточно единого документа, в котором будут перечислены все представители.

Пример доверенности на управление банковским счетом:

Расчетный счет организации: порядок открытия, закрытия, виды операций

Доверенность на открытие расчетного счета

При выборе банка для открытия счета следует изучить его тарифы на РКО (расчетно-кассовое обслуживание). А именно: размер ежемесячной абонентской платы, комиссии за каждый платеж, лимит на беспроцентное перечисление денежных средств физическим лицам и т.д. В отдельной статье мы подробно описали процесс выбора банка для открытия расчетного счета.

На расчетном счете хранятся свободные денежные средства в валюте Российской Федерации.

Расчетные счета используются также для осуществления расчетов с бюджетом, поставщиками, покупателями и разными дебиторами и кредиторами. 

Аналитический учет по счету 51 “Расчетные счета” следует вести по каждому расчетному счету. 

Счет 51 является активным счетом. Дебетовое сальдо счета 51 означает наличие средств на расчетном счете на начало месяца, обороты по дебету — увеличение, т. е. поступление средств, а по кредиту — уменьшение, т. е. списание средств. 

Выдача и перечисление средств с расчетного счета осуществляется банком, как правило, на основании приказа владельца счета (организации) или с его согласия (акцепта).

– Объявление на взнос наличными выписывается при внесении денег из кассы на расчетный счет организации;

– Денежный чек служит приказом организации банку о выдаче с расчетного счета указанной в чеке суммы наличных денег;

– Расчетный чек применяется для перечисления средств с расчетного счета плательщика на расчетный счет получателя;

Расчетный счет организации: порядок открытия, закрытия, виды операций

– Платежное поручение. Платежное поручение – это расчетный документ, содержащий распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. 

Платежными поручениями могут производиться: перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги; перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней; перечисления денежных средств в целях возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним;

Платежными поручениями рассчитываются: по взносам в бюджет, с органами страхования и социального обеспечения, при переводе заработной платы на счета работников в банк, при погашении задолженности, по предварительной и последующей оплаты счетов за товарно-материальные ценности, выполненные работы и услуги.

– Платежное требование, в отличие от расчетного чека и платежного поручения, выписывает получатель средств (поставщик). Оно предназначено для расчетов за продукцию, работы и услуги. 

Организация также периодически получает от банка выписку из расчетного счета, содержащую произведенные операции, обороты и сальдо.

К выписке прилагаются денежно-расчетные документы, на основании которых произведены операции по расчетному счету.

На основании выписок ведутся записи по расчетным счетам.

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

×
Рекомендуем посмотреть
Adblock detector