Признаки фиктивного банкротства юридического лица

Объекты и цели при преднамеренном банкротстве

Непосредственным объектом процедуры является хозяйственная деятельность юридической компании или предпринимателя, а кредиторами – граждане и юридические лица, обладающие законными основаниями для предъявления отдельных требований к компании-банкроту.

Преднамеренное банкротство является подготовленным процессом и включает следующие элементы:

  • поступки и деяния в виде предумышленного ошибочного действия или отсутствия действия, ставшие причиной негативной ситуации;
  • причинные отношения, устанавливаемые между имевшим место деянием и вызванным им последствием;
  • последствия поступков/действий, выраженные в виде крупного урона.

Процесс совершается в результате активных поступков руководителя или отсутствия таковых в отношении выполнения собственных должностных обязанностей в течение некоторого периода с целью приведения предприятия к состоянию неплатежеспособности.

Преступление совершается всегда с намерением обанкротить предприятие с целью незаконного присвоения его активов, уклонения от выплаты налоговых платежей, введения в заблуждение кредиторов и конкурентов.

К сведению! Активные действия и осознанное бездействие виновных в преступлении лиц признаются в юридическом смысле равнозначными. Имеет значение лишь тот факт, что итогом поступков или отсутствия какого-либо действия стал материальный ущерб.

Банкротство предприятия — признание его неспособности осуществлять обязательства (обычно денежные) перед кредиторами. Проводить процедуру банкротства можно по отношению к государственным учреждениям, партиям и даже религиозным организациям. Критерии банкротства могут быть разными, но признать, отвечает ли должник им, может исключительно судья. А когда банкротство признаётся, руководство компанией переходит сторонним лицам.

Суть банкротства в том, что если компания неспособна рассчитаться с возникшими долгами, она либо платит по счетам, распродав всё своё имущество, либо просит ввести специальные мероприятия, которые помогут восстановить платёжеспособность. Потому не все организации, переживающие финансовые трудности, считаются банкротами.

Признаки фиктивного банкротства юридического лица

Один из главных признаков понятия несостоятельности – долг более 300 тысяч рублей, но этот признак сработает, если срок расчёта долга наступил не менее трёх месяцев назад. Чтобы оформить банкротство крупной организации, нужна помощь специалистов, так как ликвидация компании сопряжена с потерей репутации её владельцами и невозможностью вести новый бизнес. Грамотные юристы помогут выйти из этой ситуации с минимальным ущербом.

Существует несколько видов банкротства:

  • Реальное. Это классическое банкротство, когда предприятие просто не может восстановить своё финансовое положение и вынуждено устраниться, чтобы оплатить существующие долги. Обычно эта разновидность банкротства является следствием малоэффективного управления фирмой;
  • Временное (условное). Банкротство, вызванное большой дебиторской задолженностью. Ситуацию ещё можно восстановить через административное или внешнее управление;
  • Преднамеренное. Руководство компании умышленно доводит её до банкротства. Является уголовно и административно наказуемым преступлением;
  • Фиктивное. Руководство утверждает, что банкротство существует, скрывая относительно стабильную финансовую ситуацию компании. Цель – утаить активы, чтобы добиться более выгодных условий для выплаты долгов. Также является уголовно наказуемым.

Если первые два вида банкротства являются честной мерой выхода из сложной ситуации, то преднамеренное и фиктивное банкротство может стать причиной тюремного заключения.

Признаки (основания) банкротства

В соответствии с Уголовным кодексом заключение о наличии признаков преднамеренного банкротства может быть выдано при:

  • наличие у компании денежных потоков;
  • отсутствие возможности погасить обязательства;
  • постановлении арбитражного суда о признании несостоятельности фирмы.

Но это сугубо внешние признаки, которые позволяют начать «копать» под предприятие с целью уличить его руководителей в нарушении закона. Арбитражному управляющему необходимо изучить документацию и прийти к выводу о намеренных действиях руководства и создании искусственной ситуации со сложным финансовым положением.

Непосредственно признаками доведения фирмы до умышленного разорения служат:

  • искажение информации в отчётах о реальном финансовом положении компании или ИП;
  • предоставление подложных документов в контролирующие органы;
  • отсутствие необходимых документов: бухгалтерских отчётов, приходно-расходных ордеров, договоров с поставщиками и т. д.;
  • резкое снижение дохода одновременно с ростом долговой нагрузки или расходов;
  • увеличение задолженности перед кредиторами и отсутствие им выплат, в то время как у фирмы были деньги;
  • рост уровня заработной платы и дивидендов руководству одновременно при снижении финансовых показателей и общего оборота средств;
  • получение новых кредитов на фоне того, что предприятие уже прекратило деятельность;
  • долги по заработной плате.

Доказано, что физлицо намеренно довело себя до плачевного финансового состояния, сложнее, но возможно. Умышленные признаки преднамеренного банкротства физического лица:

  • рост долгов – частных займов, кредитных карт, микрокредитов и т. д.;
  • умышленное сокращение дохода – например, увольнение с работы по собственному желанию;
  • отсутствие выплат по кредитам при сохранении прежнего уровня расходов;
  • продажа по низкой цене собственности и сохранение имущества небольшой ценности.

Умышленное объявление себя несостоятельным является фиктивное банкротство ст. 197 УК РФ. Оно выражается в том, что руководитель фирм, предприниматель или физлицо намеренно вводят суд и кредиторов в заблуждение относительно своего финансового состояния.

Но цели фиктивного банкротства те же, что и преднамеренного – невозможность удовлетворения требований кредиторов и списание долгов путём признания их безнадёжными.

К признакам этого вида преднамеренной ликвидации относятся:

  • приобретение материалов или заказ услуг по завышенным ценам;
  • предоставление ложных сведений о структуре доходов и расходов;
  • подделка расходно-приходной документации;
  • внезапные увольнения сотрудников без выплат зарплаты;
  • попытки скрыться от правосудия.

Для установления, что предпринимателем было намерено проведено фиктивное банкротство, арбитражный управляющий производит проверку документации юридического лица или ИП, выявляет признаки мошенничества, нестыковки и т. д. Его цель – выявить реальное положение дел и установить, что фирма не являлась банкротом.

Доказательством может послужить наличие следующих фактов:

  • наличие на балансе фирмы средств для покрытия обязательств;
  • перевод средств на счета аффилированных фирм или связанных контрагентов;
  • вложение средств в неликвидные активы;
  • искажение данных бухгалтерской отчётности;
  • указание излишне высоких цен в накладных.

Если арбитражный управляющий докажет, что руководство фирмы имело целью просто исказить реальное положение дел, то такие действия будут признаны нарушением законодательства.

А также признаётся фиктивным банкротство физического лица, если присутствуют следующие признаки:

  • сокрытие источников дохода;
  • передача имущества друзьям и родственникам;
  • проведение фиктивного развода с разделом имущества в пользу супруга / супруги;
  • занижение стоимости имущества.

Чтобы подтвердить наличие фикции нужно заключение о наличии хотя бы нескольких признаков преднамеренного банкротства. Поиск этих признаков проводится с помощью арбитражных управляющих. Для того чтобы найти эти признаки комиссия исследует документацию должника не менее чем за двухгодичный период перед тем как было возбуждено дело касающееся платежной несостоятельности должника.

При этом ищут следующие признаки преднамеренного банкротства:

  1. Должник преднамеренно заключил сделки, которые гарантировано, привели к убытку. Например, покупал недвижимость по высокой цене, а продавал по минимальной. Для этого сотрудники оценочной комиссии проводят экспертизу документов и сделок, оформленных в последние несколько лет. Если они не отвечают требованиям и явно наносят вред финансовому положению предположительному банкроту, к нему возникнут вопросы.
  2. Должник скрывает документацию. Исходя из предыдущего пункта, должнику бывает совсем невыгодно, чтобы сотрудники комиссии нашли информацию о его махинациях, и он предоставляет на рассмотрение далеко не все бумаги. Кроме того, со стороны недобросовестных должников часто случаются махинации по фальсификации документов. Если сокрытие произошло в особо крупном масштабе, виновного ожидает уголовная ответственность. Итак, ни в коем случае нельзя скрывать информацию об имущественных правах и обязанностях, проводить фальсификацию бухгалтерии или уничтожение документов. За это должника могут привлечь либо к уголовной ответственности, либо к принудительным работам.
  3. В документации должника прослеживается явное несоответствие налоговой и финансовой отчетности. Если такое несоответствие будет найдено, экспертиза имеет право совершить более тщательную проверку документации. Фальсификация грозит уголовной ответственностью.
  4. Был совершен резкий вывод активов. Этот способ используется в случае фиктивного банкротства фирмы. Обычно, чтобы вывести деньги, нужны подставные организации или «левые» счета, но обо всех подобных операциях остаются публикации, потому комиссии не сложно вычислить такие сделки.
  5. Несвоевременное обращение в суд или вообще отказ обращаться в судебные органы, что привело к ухудшению финансового положения должника.
  6. Должник совершил какое-то крупное вложение, но при этом утверждает, что у него настолько плохое финансовое положение, что он не может совершить текущие платежи, и они накапливаются.

Как показывает статистика, в последнее время, после того как должниками могут признаваться и физические лица, случаев фиктивного банкротства стало существенно больше. Чаще всего встречаются случаи, когда люди прячут имущество или не соблюдают правил оформления документов.

Проще говоря, если должник врет о своем финансовом благосостоянии или о том как он к нему дошел (довел самостоятельно), скорее всего имеются и другие признаки преднамеренного банкротства.

Признаки фиктивного банкротства юридического лица

Признаки фиктивного банкротства юридического лица

Согласно УК РФ (ст. 195) отнесены к общим критериям банкротства:

  • имеющиеся у должника денежные обязательств;
  • финансовая невозможность со стороны компании обеспечить удовлетворение претензий кредиторов;
  • постановление арбитражного суда о несостоятельности предприятия.

Обязанность по выявлению и подтверждению признаков преднамеренного ухудшения финансового состояния компании вменена арбитражному управляющему. Установить некоторые признаки, явно или косвенно указывающие на подготовку преступления, возможно в ходе аудиторской проверки или инвентаризации состояния активов и финансов должника (ПП РФ №367, 25.06.2003), обратив внимание на:

  • наличие значительных размеров неоплаченных дебиторских долгов;
  • сокрытие обязательств должника или его активов (имущества);
  • обнаружение финансовых инвестиций с датой осуществления в период приостановки компанией проведения текущих платежей;
  • несвоевременное и неполное предоставление документов, обнаружение поддельных бухгалтерских форм, включая документы по учету, доходным и расходным операциям;
  • значительные движения в балансовой отчетности (в пассивах и в активах);
  • резкое понижение или увеличение запасов;
  • увеличение невыплаченных своевременно сумм по дивидендам, налоговым платежам, заработной плате.

В обязательном порядке анализируется следующая финансовая документация компании:

  • учредительные документы;
  • бухгалтерская финансовая отчетность;
  • перечень дебиторов, кредиторов;
  • сведения о долгах;
  • налоговые справки, заключения аудиторских проверок, отчеты ревизионных комиссий ревизионных;
  • материалы имевших место разбирательств в суде (при наличии).

Анализу подвергаются сделки, совершенные за предыдущие 2-3 года, предшествующие началу процедуры банкротства, в том числе касающиеся продажи или покупки неликвидных фондов, содержащие нерыночные (невыгодные для организации) условия, не подкрепленные материальным имуществом. Подобного рода соглашения часто становятся причиной ухудшения платежеспособности предприятия.

При необходимости проверка правомерности совершенных компанией сделок, которые могли явиться причиной ее неплатежеспособного состояния, может проводиться за все время ведения хозяйственной деятельности предприятия.

Итоги проверки по фактам преднамеренного преступления арбитражным управляющим отражаются в специальном заключении, содержащем доказательную базу и расчеты, подтверждающие наличие проблемы.

К сведению! Заинтересованные лица, выявившие факты, направленные на преднамеренное банкротство предприятия, могут отправить соответствующее ходатайство в арбитражный суд. По обращении проводится экспертиза для подтверждения или опровержения поступивших сведений.

Определение, критерии и наказание за предумышленное объявление финансово несостоятельным юридического лица или гражданина регламентируется рядом законодательных актов:

  • закон № 127-ФЗ «О банкротстве»;

  • ст. 25 «Несостоятельность гражданина» ГК РФ;

  • ст. 196, 197 Уголовного Кодекса РФ;

  • ст. 14.12 «Фиктивное или преднамеренное банкротство» КоАП РФ.

Согласно нормам закона:

  • фиктивное банкротство физлица — это ряд предумышленных действий, совершаемых должником, которые способствуют сокрытию информации о действительном финансовом состоянии на момент инициации процедуры;

  • преднамеренное банкротство — это действия, направленные на получение большого количества кредитов и займов с последующим намеренным (фиктивным) ухудшением финансового состояния должника с целью объявления несостоятельности.

  • Человек набирает большое количество кредитов в одном или нескольких банках на максимальную сумму.
  • Тратит полученные деньги нецелевым образом.
  • Выводит активы – фактически распродает имущество, либо фиктивно – переводя его на родственников.

Различия между преднамеренным и фиктивным банкротством

Очень важно при выявлении фиктивного банкротства проверить документы о хозяйственной деятельности не только за 2 года до наступления банкротства, но и в ходе самих процедур. Этапы проведения проверки на фиктивное банкротство имеют следующий алгоритм. Вначале анализируется платежеспособность должника, согласно Постановлению №367 Правительства РФ, с помощью анализа динамики показателей экономической деятельности.

Как фиктивное, так и преднамеренное банкротства – это действия, нарушающие уголовный кодекс, а, следовательно, наказуемые. Отличие преднамеренного банкротства от фиктивного в том, что при фиктивном банкротстве в госорганы поступает заведомо ложное заявление об этом. При преднамеренном банкротстве руководство и менеджмент предпринимают решения, из-за которых деятельность компании становится невыгодной.

Ключевое различие преднамеренного доведения до банкротства от фиктивного в том, что в первом случае руководители и учредители фирмы пытаются произвести личное обогащение за счёт активов разоряемого предприятия.

Задача же фиктивного банкротства заключается в том, что фирма стремится отсрочить выплату долгов перед кредиторами, потому и подаёт в суд информацию о своём якобы плачевном финансовом состоянии. Нередко лица, подающие на фиктивное банкротство, надеются в будущем спасти предприятие, получив такую «отсрочку» или полное освобождение от долгов.

Кроме того, доведение до преднамеренного разорения может произойти и по причине бездействия руководства, которое не предприняло должных мер для восстановления финансового положения компании.

Но в любом случае, если выявлены признаки фиктивного и преднамеренного банкротства, это является преступлением и карается по закону. Так, должно насторожить:

  • резкий рост оборота в последние несколько месяцев;
  • активное взаимодействие с одними и тем же контрагентами, многие из которых являются фирмами-однодневками, созданными специально для вывода средств;
  • заключение одинаковых контрактов на оказание услуг, при том что проверить этот факт и их качество очень сложно (например, «консультационных услуг»);
  • странное поведение руководителей фирмы, которое проявляется в необоснованном росте расходов на потребности, не связанные с развитием бизнеса;
  • отсутствие выплаты по долгам и налогам если есть на балансе свободные средства;
  • отсутствие реакции на требования контролирующих органов – например, если в отчётности имеются несостыковки, но главный бухгалтер отказывается давать объяснения.

Поэтому арбитражному управляющему необходимо всесторонне вникнуть в бизнес банкротящегося предприятия и убедиться, что нет признаков преднамеренного банкротства. В противном случае к нему могут применить административную ответственность.

Фиктивное – это признание компании банкротом на основании ложных сведений. Главный признак такого банкротства – средства, которыми можно покрыть долги, есть, но руководитель их скрывает.

Когда этот тип банкротства будет выявлен, виновники понесут административную или даже уголовную ответственность. Меры наказания:

  • Штраф от 500 до 800 тыс. рублей;
  • Заключение 6 лет.

Какую меру предпримут, зависит от размера долга и того, насколько травматическими были последствия преступной деятельности для других.

Дорогие читатели!

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических
вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему —
обращайтесь в форму онлайн-консультанта.

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону.
Это быстро и бесплатно!

Процедуру расследования преднамеренного банкротства осуществляют в несколько этапов:

  1. На первом этапе должника ждет стандартная проверка, которую проходят все претенденты на оформление статуса банкрота.
  2. Второй этап проводится, если предыдущая проверка выявила признаки преднамеренного банкротства. Как правило, более глубокий анализ провоцируют проблемы по двух и более признакам, описанным выше или если коэффициент, полученный после первой проверки, составляет более единицы.

Признаки фиктивного банкротства юридического лица

В ходе повторного, более тщательного анализа, сотрудники комиссии изучают следующие документы:

  • опись имущества, имеющегося у должника (опись всего, имеющего хоть какую-то ценность, полученное за два года до обращения в суд);
  • учредительные документы (в случае надобности);
  • выписки из банков;
  • документы о заработной плате за последние два года;
  • бумаги, которые характеризуют финансово-хозяйственную активность;
  • список кредиторов, а перед каждым из них должна стоять сумма долга;
  • документы о судебных процессах, проводимых с участием должника или в отношении его;
  • если есть долги бюджетным или внебюджетным фондам – справки из них.

Список документов можно перечислять бесконечно, так как каждое дело индивидуально. Выяснением подробностей может заниматься и правоохранительные органы. Если должник не соблюдал предписания в законе или нарушал права человека, тогда ему грозит уголовная ответственность.

Особое внимание комиссия уделяет сделкам, что могли привлечь ухудшение финансового состояния человека. Для примера, анализу подвергают следующие виды сделок:

  • если цель сделки в отчуждении ценного имущества, и его замене на менее ликвидное (в эту категорию не входят договоры о купле/продаже);
  • сделки на отчуждение имущества;
  • продажа имущества, без которого лицо не сможет работать;
  • покупка дорогостоящего имущества, которое невозможно или очень сложно продать;
  • сделки на обязательства невыгодные для сторон.

В общем, любые сделки, которые могут нанести вред пользователю. После того как проверка пройдена, уполномоченный управляющий может вынести такие решения:

  1. Признаки фиктивного банкротства не были найдены.
  2. Признаки найдены.
  3. О том, что анализ провести невозможно. Такое случается если предполагаемый банкрот не предоставил всех нужных документов, которые необходимы для проведения процедуры анализа.

Дальше сотрудник, который проводил проверку, составляет заключение, где указывает свое решение, а также указывает данные лица, который проверку проходил. В частности, это заключение должно быть составлено в письменном виде и содержать сведения о персональных данных должника, где и когда был оставлен документ, информация об управляющем, который занимался этим делом, наименование суда и номер дела.

Отличием фиктивного и преднамеренного банкротства является цель и ответственность, которую понесет виновное лицо. Начнем с определения:

  1. Фиктивным банкротством называют обман руководителя или учредителя, которые публично заявляют о разорении и финансовой несостоятельности, не находясь в настолько затрудненном положении.
  2. Преднамеренное банкротство — это затруднительное финансовое положение, которого хотели достигнуть преднамеренно. Среди признаков преднамеренного банкротства экспертиза, скорее всего, найдет невыгодные сделки, приводящие к финансовым потерям. Как показывает практика, чаще всего этот вид материальной несостоятельности встречается в банковской отрасли.

То есть, главные отличия в том, что в первом случае о финансовом положении врут, а во втором ухудшения благосостояния достигают сознательно. Так что преднамеренное и фиктивное банкротство понятия разные. Они одинаково противозаконные, но уровень ответственности не одинаковый. Кроме того, эти понятия могут относиться как к физическим, так и к юридическим лицам.

Цель преднамеренного банкротства – незаконное присвоение активов путем предумышленного обанкрочивания. Из-за этого выплата имеющихся задолженностей становится невозможной. А вот фиктивная задолженность предполагает выплату долга, но только не сейчас, а в момент, когда заемщику это будет выгоднее. Именно потому фиктивное банкротство отсрочивает выплату. Должник уклоняется от выплаты долга, не имея для этого особых причин кроме личной заинтересованности.

Наказание за подобные деяния предусматривается только в случае, если они будут доказаны, а сумма причиненного ущерба достаточно большая. Обычно за фиктивное обанкрочивание виноватой стороне присуждают выплату штрафа в размере от ста до 300 тысяч рублей, принудительные работы или даже лишение свободы.

Виды фиктивного и преднамеренного банкротства отличаются уровнем ответственности и конечной целью.

Целью преднамеренной процедуры преимущественно выступает противозаконное присвоение активов организации из-за предумышленного поведения/бездействия граждан (руководителей, владельцев бизнеса), которые стали причиной невозможности выплаты компанией имеющейся кредиторской задолженности. Из-за умышленно небрежного ведения дел должностного лица компания в такой ситуации действительно не в состоянии выплатить кредиторские долги.

Цель фиктивного банкротства – возможность отсрочить платежи по имеющимся долгам или же уклониться от исполнения таковых. Ситуация достигается ложным, без существенных причин, обращением в арбитраж руководства компании с заявлением о разорении организации, о неспособности погасить долги перед кредиторами.

Наказание за фиктивное преступление (ст. 197 УК РФ) применяется также лишь в случае признания крупным размера причиненного урона и производится в виде штрафа (100000 руб. — 300000 руб.), работ принудительного характера (до 5 лет), лишения свободы (до 6 лет). Административная ответственность предусматривает для нарушителя штраф (50-100 минимальных зарплат) или дисквалификацию (3-6 лет).

  • приобретение сырья, полуфабрикатов и других товаров, необходимых для ведения деятельности, по завышенной стоимости;

  • отражение в бухгалтерских отчетах долговых обязательств, которых по факту не существует;

  • вывод активов перед аудиторской проверкой и сокрытие части имущества в ходе нее;

  • махинации со статьями расходов и доходов: отнесение текущих затрат и прибыли на будущие периоды.

Зачем проводить умышленное и фиктивное банкротство физлица

Наиболее явственные последствия преднамеренного банкротства – это то, что   предприятие или индивидуальный предприниматель не может отдать долг кредиторами и заплатить налоги государству. Для руководителей, учредителей, бизнесменов в таком случае наступает уголовная, административная или субсидиарная ответственность, в зависимости от величины ущерба, который нанесен кредиторам и государству.

При осуществлении процедуры банкротства нормы УК РФ в качестве субъекта деяния определяют гражданина (физическое лицо), возраст которого не меньше 16 лет на дату преступления. Преступлением признаются действия/бездействие физического лица/лиц, приведшие к возникновению у компании признаков банкротства (ФЗ № 127, 26.10.2002).

В случае обнаружения сведений, подтверждающих преднамеренность преступления, информация для проверки направляется в структуру ОВД либо расследуется представителями структур, обнаруживших преступление.

Вопросы в отношении преднамеренного ухудшения состояния предприятия передаются для рассмотрения районному суду, подследственность преступлений определяется по месту его окончания.

Согласно ст. 196 УК РФ руководитель, учредитель организации, предприниматель могут быть признаны виновными в совершении умышленного преступления, если их действия/отсутствие действий нанесли крупный ущерб компании, а также стали причиной того, что предприятие не в состоянии исполнить денежные требования предприятий-кредиторов.

В качестве меры наказания могут быть применены:

  • штраф (от 200 тыс.руб. до 500 тыс.руб.);
  • работы принудительного характера (до 5 лет);
  • лишение свободы (до 6 лет) с выплатой штрафа (до 200 тыс.руб.).

Крупным принято считать ущерб в сумме свыше 1500 тыс.руб. и особо крупным – в размере от 6000 тыс.руб. При сумме урона от преступных действий меньше указанного значения в отношении виновного используется мера административной ответственности (ст. 14 КоАП):

  • применительно к гражданину (физическому лицу) — от 1000 руб. до 3000 руб.;
  • в отношении должностного лица – от 5000 руб. до 10000 руб. или дисквалификация (от 12 месяцев до 3 лет).

Заявление в арбитражный суд о несостоятельности должника в течение периода, превышающего 3 месяца, может подать одна из трёх сторон:

  • сам должник,
  • конкурсный кредитор,
  • либо соответствующий орган, уполномоченный к этому (прокурор, налоговые органы).

Если объём обязательств уже превышает 100 тыс. руб., при этом выплатить средства невозможно больше означенного периода, представители компании обязаны самостоятельно направить заявление о банкротстве. При этом важно учитывать, что если заявление о банкротстве направляют раньше самого должника его кредиторы, то они имеют право назначить более подходящего для себя арбитражного управляющего.

Признаки фиктивного банкротства юридического лица

Несостоятельность – синоним термина банкротства касательно как юридических, так и физических лиц. Обозначает признанное соответствующим образом такое финансовое состояние юридического лица, когда оно не способно удовлетворить требования:

  • кредиторов (по имеющимся обязательствам),
  • государственных органов (по уплате платежей).

Если имеющиеся обязательства превышают возможности по их удовлетворению, то выполняется оценка финансового состояния должника (процедура банкротства) и организуется наиболее полное и возможное в ситуации удовлетворение всех имеющихся финансовых требований.

Понятие банкротства для юридических лиц имеет несколько значений: состояние компании (несостоятельность) либо собственно процедуру оценки, каким образом удовлетворить финансовые интересы кредиторов и госорганизаций. Подвидами банкротства также считаются:

  • самобанкротство, оно же – плановое банкротство (если заявление о банкротстве подаёт сама организация),
  • фиктивное банкротство,
  • умышленное банкротство (возникшее в результате хищения средств или иных схем ухудшения финансового положения юридического лица).

Последние два варианта в РФ считаются преступлениями и влекут за собой ответственность (вплоть до отчуждения имущества и уголовного преследования).

Процедура банкротства для юрлиц после обращения в арбитражный суд и получения его решений, а затем его выполнения. Решение может заключаться в:

  • наблюдении,
  • финансовом оздоровлении (часто включает поиск иных источников, реструктуризацию долгов),
  • внешнем управлении (управляющий назначается на период не больше 18 месяцев),
  • конкурсном производстве (фактически – распродажи имущества и расчётов по возникшим обязательствам, также в течение 18 месяцев),
  • мировом соглашении.

При этом существует и так называемая упрощённая процедура банкротства с оповещением о несостоятельности и формированием промежуточного баланса – ликвидационного, с помощью которого осуществляются расчёты по обязательствам.

Первая стадия банкротства – это собственно подача заявления о банкротстве (должником, другой организацией, кредитором или госорганом). Затем арбитражный суд выносит решение о том, каким образом юридическое лицо будет выполнять имеющиеся перед ним денежные обязательства – через финансовое оздоровление, внешнее управление, распродажу имущества и расчёт с кредиторами, либо на основании мирового соглашения. Для проведения процедуры банкротства создают:

  • комитет кредиторов (при необходимости),
  • собрание кредиторов.

Арбитражный управляющий также назначается судом, а при инициации банкротства не самим должником – с учётом интересов кредиторов. Затем составляется подробный реестр требований кредиторов.

Последней стадией банкротства становится либо ликвидация юридического лица (с соответствующей записью в ЕГРЮЛ), либо расчёт по всем обязательствам (удовлетворение требований) и продолжение деятельности.

Как только суд признал юридическое лицо банкротом, оно полностью прекращает свое существование. Все данные о нем исключаются из единого реестра юридических лиц, а непогашенные долги списываются. При этом собственное имущество должностных лиц является неприкосновенным, а заработная плата и выходные пособия сотрудникам, включая отпускные компенсации должны быть выплачены в полном объеме.

Исключением является доказанное в суде умышленное доведение руководителем или собственником предприятия до банкротства. В этом случае правовые последствия несостоятельности (банкротства) юридического лицанесколько меняются, а именно, личное имущество может быть отчуждено в пользу пострадавших от его деятельности лиц.

Что делать заемщику, если обанкротился банк-кредитор? Первым на ум приходит вознесение хвалы неведомым финансовым силам и радостное отплясывание на почившем в бозе кредитном договоре. Но еще до того, как прийти в себя от эйфории, заемщик может получить финансовое уведомление о том, что его долг теперь передан банку-преемнику банкрота, либо коллекторскому агентству.

Таким образом, банкротство юридических лиц для должника – это передача его обязанностей под контроль другого кредитора. Платить все равно придется. Но! Банку-преемнику можно выплачивать долг согласно старому кредитному договору, а вот коллекторское агентство может потребовать погашения только основной суммы долга на момент его выкупа. Ни о каких штрафах, пени и прочих начисляемых процентах речи идти не может.

При намеренном банкротстве юридического лица также может преследоваться цель личного обогащения руководителя или учредителя. В таких случаях выводят активы, свободные денежные средства, а затем инициируют процедуру. На фиктивное банкротство юридического лица могут указывать следующие факторы:

  • расчеты с поставщиками, контрагентами ведутся через подставные счеты аффилированных компаний;

  • покупка неликвидных ценных бумаг, убыточных активов;

  • перенаправление уставного капитала в другую компанию;

  • отсутствие бухгалтерской отчетности или неправильно составленные документы.

Если финансовый управляющий заметил хоть один косвенный или прямой признак, он обязан провести полный аудит, на основании которого рассчитывается коэффициент вероятности фиктивного банкротства.

  1. До 1,5 млн. рублей. Предусмотрена административная ответственность (ч.1 и ч.2 ст. 14.12 КоАП РФ), которая заключается в наложении штрафа в размере о 1 000 до 3 000 руб.

  2. Более 1 500 001 рублей. Если кредиторам нанесен ущерб в особо крупных размерах, тогда наказание предполагает помимо штрафа, тюремное заключение. Если доказано фиктивное банкротство, — штраф 100-300 тыс. руб., ограничение свободы сроком до 6 лет. При преднамеренном — штрафные санкции в размере 200-500 тыс. руб. и лишение свободы сроком до 6 лет.

Иногда незнание законодательной базы может привести к не умышленному искажению данных или их сокрытию, точнее должник не считает обязательным рассказывать о каких-то фактах, думая, что они не имеют отношения к делу о несостоятельности. Это может привести к появлению обстоятельств, которые будут указывать на фиктивность банкротства. Поэтому, прежде чем инициировать процедуру, консультируйтесь с юристами.

Банкротство физических лиц под ключ от ООО Главбанкрот — это гарантия правильного составления документов, сбора полного пакета документации для инициации процедуры.

  • мошенничество;

  • нанесение имущественного вреда;

  • экономические преступления и мошенничество с государственными средствами.

Эти деяния влекут за собой административную, уголовную, субсидиарную ответственность:

  • штрафные санкции могут составлять до 50 МРОТ или 100-300 тыс. рублей;

  • исправительные работы сроком до 5 лет;

  • запрет заниматься определенным видом хозяйственной деятельностью или занимать определенные должности на срок от одного до трех лет;

  • тюремное заключение до 6 лет.

  • К главным признакам относится неспособность должника выплатить свои долги перед кредиторами, при условии, что они составляют крупную сумму (сумма задолженности от 300 тысяч рублей). Долг может быть как перед одним кредитором, так и перед несколькими, но они должны признавать задолженность и требовать её компенсации;
  • Задолженность не оплачивается как минимум три месяца с того момента, когда должна была произойти выплата, и у должника нет перспектив для дальнейшего погашения долга;
  • У юрлица есть долг перед сотрудниками компании и другим персоналом. При условии, что сотрудники работали по трудовому договору или контракту.

Различия между преднамеренным и фиктивным банкротством

  • распродавал имущество по заниженной стоимости (сомнительные сделки);

  • обменивал дорогостоящее имущество на менее ликвидное;

  • обналичивал вклады;

  • оформил договор дарения недвижимости на дальнего родственника;

  • при оформлении кредита предоставлял заведомо ложную информацию (например, поддельную справку о доходах).

В практике фиктивной несостоятельности существует понятие «дружественный займ» — сговор должника и третьего лица. Схема предусматривает получение «липового» кредита должником, сумма которого превышает размер реального долга перед другим банком. Затем должник инициирует банкротство, все его средства идут на погашение приоритетного долга («липовый» кредит на большую сумму). После присвоения статуса и списания непокрытых долговых обязательств, должник и мнимый кредитор делят полученные средства пополам.

При фиктивном банкротстве речь идет о предоставлении ложных сведений в суд, при этом сам должник не отвечает требованиям несостоятельности.

Преднамеренное банкротство – когда вы сознательно сделали всё для того, чтобы не отвечать по обязательствам. Здесь речь идет уже не о предоставлении ложных сведений, а о совершении конкретных действий по уходу от исполнения обязательств, при этом должник полностью отвечает требованиям несостоятельности.

Права кредиторов при банкротстве предприятия.

С объективной стороны, преднамеренное банкротство юр – это экономическое преступление. Его провокаторами являются руководители, управляющие и другие ответственные лица на предприятиях, которые своими действиями или бездействием доводят до того, что фирма теряет финансовую составляющую, накапливает долги, и не может с ними расплатиться.

Признаки преднамеренного банкротства юридического лица можно разделить на два вида – формальные и неформальные. К формальным признакам относят неплатежеспособность. То есть, предприятие не способно выплатить долг, полностью или частично, отказываясь от ранее взятых на себя финансовых обязательств.

Что касается неформальных признаков, то их гораздо больше:

  • быстрый рост процентной доли дебиторской задолженности;
  • документы, предоставленные комиссии, подаются не вовремя;
  • не предоставляется полный пакет документов;
  • большие колебания в балансах доходности (не важно, пассива или актива);
  • капитал компании либо стремительно падает, либо, наоборот, стремительно растет;
  • на остатках наблюдается резкие колебания роста и снижения запасов;
  • появляются задолженности или задержки заработной платы, сотрудникам не выплачивают дивиденды, возникают просрочки по налоговым платежам и т.п..

Если у компании есть подобные проблемы, вполне возможно, что она на грани банкротства, а вот то преднамеренное оно или нет, выяснит специальная комиссия.

Инициировавший процедуру банкротства предприятия кредитор, не может рассчитывать на то, что он будет единственным. В установленный законом срок свои требования могут предъявить и другие организации или лица, имеющие финансовые претензии к должнику.

После внесения кредитных требований в реестр, кредитор вправе не только участвовать во всех судебных заседаниях, но и может предъявлять претензии и вносить возражения против участия в процедуре банкротства других кредиторов. Однако права кредиторов при банкротстве предприятияуравнены при условии, что они имеют одинаковый статус.

На практике кредиторы часто объединяются в альянс. В этом случае число голосов каждого из них прямо пропорционально размеру требований. Также кредиторы могут возбудить дело о признании сомнительных сделок должника недействительными. Для этого привлекается арбитражный управляющий, который официально подает в суд ходатайство об оспаривании факта.

В Российской Федерации преднамеренное банкротство предприятия влечет за собой уголовную, административную или субсидиарную ответственность руководителей или учредителей предприятия. Если ущерб, нанесенный преднамеренным банкротством, составляет более 1.5 миллионов руб. – наступает уголовная ответственность.

Стадии банкротства юридического лица

Банкротство в 2019 году могут инициировать сами предприниматели или руководители. Но список тех, кто может начать процедуру, гораздо шире:

  • Исполнительные органы;
  • Кредиторы, одолжившие компании средства;
  • Основатели фирмы-должника или её сотрудники;
  • Госпрокуроры;
  • Соцструктуры.

Должник обязательно должен вовремя признать свою финансовую несостоятельность. Но только если присутствуют объективные признаки.

  • Поставщикам. Предполагаемый банкрот заказал у них продукцию, но в силу финансовой несостоятельности не смог её оплатить;
  • Сотрудникам. В данном случае банкротство подтверждают невыплаченные заработные платы сотрудникам, выходные пособия и другие платежи, которые они должны были получить согласно условиям трудового договора;
  • Партнёрам. Несвоевременно внесённые платежи партнёрам по бизнесу, отсутствие оговорённых ранее дивидендов;
  • Налоговой и госучреждениям. Банкрот не может вносить платежи в бюджетные и небюджетные организации;
  • Банкам и другим финансовым учреждениям. Неспособность вернуть займы и кредиты, оформленные на имя юридического лица.

Если должник не способен выплатить долги, он может смело писать заявление о банкротстве или ждать, пока это сделает кто-то из представленного выше списка.

Прежде чем организациям припишут статус банкрота, они должны пройти определённую процедуру, состоящую из нескольких стадий. Но прежде всего предполагаемому банкроту нужно убедиться в наличии у себя всех признаков банкротства. Если это так, нужно срочно писать заявление в арбитражный суд. Просрочка в этом деле может сыграть не на руку должнику, и его сочтут обманщиком.

Нет разницы, кто инициировал признание несостоятельности, схема проведения процедуры будет идентичной и проводиться арбитражным судом. Услуги сотрудников суда и временного управляющего, которого суд может нанять, оплачивает должник.

Признаки фиктивного банкротства юридического лица

Процедура долгая и требует предельного профессионализма, особенно если долгов много, а компания крупная. Процедуры банкротства выполняются беспристрастными лицами, и состоят из нескольких этапов:

  1. Наблюдение. Никаких конкретных действий в сторону должника не выполняется, но сотрудники суда изучают всю предоставленную им документацию, исследуя, какие действия привели к неприятным для юридического лица последствиям. По результатам этого этапа решается дальнейшая судьба должника и выбирается, какая процедура будет применена следующей.
  2. Финансовое оздоровление.
  3. Внешнее руководство.
  4. Продажа имущества на торгах, чтобы компенсировать задолженности.
  5. Мировое соглашение.

Этапы могут происходить не в указанной последовательности. Иногда процедура банкротства проходит без финансового оздоровления или продажи имущества. Каждый случай особенный. Рассмотрим этапы подробнее.

Наблюдение

Первое, что делают сотрудники арбитражного суда после получения заявления – наблюдают. У процедуры наблюдения есть несколько задач:

  • Проведение анализа активов фирмы, чтобы сохранить их для дальнейшего разбирательства;
  • Составление списка кредиторов, которые заинтересованы в погашении долга и которым предположительный банкрот должен достаточно много;
  • Подсчитывание предварительных размеров долга;
  • Выяснение альтернативы – способа компании восстановиться.

Признаки фиктивного банкротства юридического лица

Всё это делает назначенный судом временный управляющий. Это профессионал, который беспристрастно оценивает ситуацию. Он берёт на себя функции руководителя, на время устраняя законных владельцев компании от управления бизнесом.

Любой вопрос оговаривается с временным управляющим, и без его «добра» нельзя ничего начинать. Он должен получить доступ к любой информации, в том числе к секретным данным фирмы. С лёгкой руки этого специалиста, действующего от имени суда, решается, останавливать ли производство или нет. Он может выявить правонарушения со стороны руководства и отправить дело в прокуратуру.

Наблюдение – один из самых длительных этапов банкротства, он длится до 7 месяцев. На протяжении этого срока управляющий составляет специальный отчёт. В нём указываются следующие данные:

  • Информация о сделках компании и её финансовой ситуации;
  • Предварительные наброски плана по возрождению платЁжеспособности фирмы;
  • Условия кредитов и предложения по ним.

Когда суд получает этот отчЁт, он принимает решение о дальнейших шагах должника. В ходе наблюдения компания не замирает – сотрудники работают, можно проводить реорганизацию производства и т.п.

Уничтожать любой бизнес, даже убыточный, очень жалко, ведь в него было вложено много времени, сил и денег. Именно потому, прежде чем идти на более серьёзные меры, после наблюдения часто следует этап финансового оздоровления.

Его суть – совместными усилиями добиться улучшения финансового положения должника. Стратегию, которая способна к этому привести, оговаривают все участники:

  • Должник;
  • Кредиторы;
  • Управляющий.

Прежде чем переходить к радикальным мерам, проводятся реанимирующие мероприятия. Наиболее распространённые шаги:

  • Временная отмена штрафных санкций;
  • Приостановление выплаты инвесторам дивидендов по акциям;
  • Снятие ареста с активов фирмы;
  • Приостановление действий по исполнительным актам.

Чтобы оздоровительный период прошёл эффективно, суд часто назначает временного управляющего, который будет помогать руководству компании или переберёт на себя все управленческие функции. За месяц до конца срока управляющий отдаёт суду отчёт о проделанной работе и полученным результатам.

Признаки фиктивного банкротства юридического лица

Бизнес-оздоровительный период длится не более двух лет. Если на протяжении этого времени ситуация не улучшилась или улучшилась недостаточно сильно, есть два возможных пути:

  1. Переход к внешнему управлению.
  2. Распродажа активов фирмы.

Какой из них выбрать, решит суд.

Внешнее управление

Этот этап является альтернативой оздоровлению или ещё одной ступенью после него, если менее щадящие методы не дали должного результата. Суть этого этапа – передача всех полномочий внешнему управляющему, который никак не связан с должником. Управляющий получает все права от бывшего руководства, ему переходит право подписи и все печати. Он может полностью поменять политику работы предприятия, отменив все меры, принятые ранее.

Этот этап необязательная мера, а вводится, когда в этом есть необходимость. Максимальный срок работы внешнего управляющего – год, на протяжении которого прошлое руководство пребывает в отставке. В этот период действует запрет на долговые выплаты, а управляющий работает по плану, что был заранее создан и утверждён судом. В плане указываются:

  • Меры для ликвидации причин обанкрочивания, и по какому порядку они реализуются;
  • Приблизительное количество расходов;
  • Приблизительный срок платёжного восстановления.

Самые популярные меры, используемые внешними управляющими:

  • Оценка рентабельности производственных отраслей и избавление от неликвидных;
  • Возвращение дебиторских задолженностей;
  • Реализация имущества (пока частичная) и акций на фондовом рынке;
  • Производственное перепрофилирование;
  • Расширение оборотного капитала (инвесторские вклады, ссуды и т.п.).

Эффективность мер зависит от компетентности и опытности управляющего. Часто даже компонентные специалисты не могут вытащить производство на должный уровень, и процедура банкротства продолжается.

Финальная стадия, когда компанию признали банкротом, а активы фирмы продают через свободные торги. Это последняя мера, до которой стараются не доводить. Средства от конкурсного производства будут отданы кредиторам, чтобы компенсировать долги, и на погашение судебных издержек. Продолжается полгода, но если имущество не удалось продать за этот период, конкурсное производство могут продлить на 180 суток. В этот период выполняется следующая работа:

  • Проводится инвентаризация и оценка имущества, а также активов;
  • Составляется отчёт с описью всего имущества;
  • Отслеживается реализация вещей банкрота в ходе торгов.

Когда производство возбуждено, информация о должнике вносится в Единый Реестр РФ. После завершения производства юридическое лицо прекращает существование. В случае нарушений руководители могут получить уголовную или административную меру.

Мировое соглашение

Способ полюбовно разойтись должнику и кредиторам – мирный договор. Стороны его могут подписать в любой момент. Эту идею могут предложить кредиторы и должники, но реализовать её можно, только если согласны все стороны соглашения. Тогда дело о банкротстве прекращают.

Информация, указанная в документе:

  • В каком порядке будет совершаться выплата;
  • В какой форме деньги возвратят;
  • В какие сроки договор исполнят.

В документе могут быть и другие условия сделки, но главное, чтобы они не противоречили существующему законодательству. Если условия мирового соглашения нарушаются, возобновляют дело о банкротстве.

Признаки фиктивного банкротства юридического лица

Ответственность за фиктивное банкротство физического лица

Ответственность за преднамеренное доведение до банкротства ложиться на всех кто позволит подобной ситуации случиться. Но для начала суду нужно найти мотивы финансового истощения и доказать совершенное преступление. Об ответственности и мерах, которые грозят правонарушителю, говорится в Уголовном Кодексе РФ и Кодекс об административных правонарушениях.

То есть, правонарушителя ждут не только административные меры, но и уголовная ответственность. Это должно снизить количество юридических и физических лиц, которые хотят уйти от ответственности путем банкротства. Несмотря на это, расследования преднамеренного банкротства продолжают находить все больше липовых банкротов.

Итак, существует несколько неправомерных действий, которые гарантированно повлекут за собой ответственность:

  1. Лицо сокрыло имущество или права на него, не выполняет различные обязательства и не предоставляет информацию о них. Ответственность в таком случае представляет собой штраф от 100 до 500 тысяч рублей. Также могут оштрафовать на доход, который гражданин получает от 1 до 3 лет. Если средств нет, могут присудить принудительные работы сроком до 3 лет или тюремное заключение сроком не более двух лет.
  2. Если должник неправомерно удовлетворил требования кредиторов. В этом случае нужно заплатить штраф размером до трехсот тысяч рублей, а если материальная компенсация невозможна – принудительные работы до одного года или 2 года заключения.
  3. Если создавались обстоятельства, мешающие составить отчет о фиктивном банкротстве, провести проверку и т.п. виновной стороне приписывают штраф в 200 тысяч рублей (доход за 1,5 года). В качестве альтернативы должник может провести 480 часов обязательных работ, а также до двух лет исправительных работ.

Если банкротство было фиктивным, но оно нанесло крупный ущерб (размер которого от 2 250 000 рублей), нарушитель может получить следующе наказание:

  • принудительные работы сроком до 5 лет;
  • заключение по стражу на 6 лет штраф назначенный судьей не более 80 тысяч (не всегда);
  • штрафы от 100 до 300 тысяч рублей.

Признаки фиктивного банкротства юридического лица

Если комиссия выявила преднамеренное доведение до банкротства, но никакой криминальной составляющей преступления не нашлось, нарушителя ждет штраф:

  • должностные лица – от 5 до 10 тысяч рублей;
  • обычные граждане – от 1 до 3 тысяч рублей.

Кроме того, лица, уличенные в доведении до банкротства, могут быть дисквалифицированы из предпринимательской отрасли сроком до 3 лет.

В зависимости степени причинения ущерба за умышленное банкротство предусмотрена административная или уголовная ответственность.

Административная ответственность за умышленное банкротство предусматривает штраф до 3 000 рублей и закреплена в статье 14.12 КоАП РФ, за неправомерные действия при банкротстве — в ст. 14.13 КоАП РФ.

Почитайте – весьма поучительное чтиво)))

Вот и всё, что касается банкротства

Желаю вам не попадать в долги и всегда находить честных и грамотных юристов.

Пишите,

Ваш Правовой

Статья УК РФ о преднамеренном банкротстве

Судебная практика по вопросам банкротства в РФ развита слабо, потому приговоры об уголовной ответственности при преднамеренном доведении до финансовой несостоятельности озвучивают очень редко, а исполняют и того реже. При этом понятие считается экономическим преступление, и меры наказания указаны в 196 статье Уголовного Кодекса.

  1. Субъектом преступления выступает – учредитель, руководитель, компании, ИП, заинтересованные частные лица. Они имеют прямой или косвенный умысел.
  2. Субъекты дела ведут политику провоцирующую банкротство. Например, руководство компании молчит о долге и не просит контрагентов его погасить или создает условия для роста задолженности (не делая взносы вовремя).
  3. В составе преступления – материальная выгода его зачинщиков. Особенно это заметно для юридических лиц. Итак, ликвидация юрлица сопровождается прекращением эконом-деятельности, потерей работы для всех сотрудников, банкротство компаний которые тесно сотрудничали с компанией-банкротом.

В прокуратуру можно обращаться, если ущерб нанесенный банкротом составляет от 1,5 млн. рублей. Причем отсутствие признаков преднамеренного преступления не должно освобождать от ответственности. Если ущерб причинен – виновники должны за это отвечать. А оперативно розыскные мероприятия помогут определить, было ли банкротство преднамеренным или фиктивным. Вопросы банкротства прописаны в УК РФ в статье 196 (преднамеренное банкротство) и в статье 197 (фиктивное банкротство).

Понятие банкротства юридических лиц

  • когда расчеты с покупателями ведутся через счета лиц, не имеющих отношение к компании;
  • средства выводятся в ценные бумаги, заведомо неликвидные;
  • деньги направляются в фирмы-однодневки или «свои» компании;
  • предоставляются беспроцентные займы «своим» фирмам;
  • продукцию продают по нереально низким ценам в «левые» фирмы, где прибыль копится.

Статья, согласно которой наступает уголовная ответственность за преднамеренное банкротство, – 196 УК РФ с редакцией от 1.05 2016 года говорит следующее: совершенные руководителем предприятия или индивидуальным предпринимателем действия (бездействия), которые повлекли за собой невозможность уплаты обязательных платежей, а также долгов кредиторам и это повлекло за собой крупный ущерб до полутора миллионов рублей, влекут за собой наказание.

Задачу выявления преднамеренного банкротства осуществляет арбитражный управляющий, согласно правилам, утвержденным в 2004 году правительством РФ. Специалист делает анализ хозяйственной деятельности банкрота, изучая следующие документы:

  • учредительные и бухгалтерские;
  • список кредиторов и дебиторов;
  • договоры;
  • отчеты об оценке бизнеса;
  • результаты проверок фискальных органов;
  • сведения об аффилированных лицах;
  • другие.

Признаки фиктивного банкротства юридического лица

Арбитражный управляющий выясняет динамику финансовых показателей, сделок должника за 2 года, до наступления банкротства и во время самой процедуры.

В последние годы анализ преднамеренного банкротства показывает, что наиболее часто подобный вид банкротства встречается в банковской сфере и среди предприятий. Однако обвинительный приговор по статье 196 Уголовного Кодекса РФ «Преднамеренное банкротство» выносился только в пяти процентах случаев. Такое положение дел сложилось из-за того, что до сих пор отсутствует эффективный механизм выявления подобных случаев.

Пишите,

Ваш Правовой

Наблюдение

Преднамеренное банкротство – это создание или увеличение неплатежеспособности с целью удовлетворить личные интересы. Умышленное банкротство один из методов, позволяющих избавиться от долгов с минимальными убытками. Обычно встречается среди бизнесменов и предпринимателей, которые не могут отдать долги, размером более ста тысяч рублей на протяжении трех месяцев.

Признаки фиктивного банкротства юридического лица

Преднамеренными банкротами могут быть:

  • гражданин-должник;
  • ИП-должник;
  • должник, являющийся учредителем или участником юридического лица;
  • руководитель юрлица.

Нередко преступники присваивают фирме банкротство, чтобы получить ещё больше денег. Если скрытые умыслы будут найдены, злоумышленника будет ждать уголовная ответственность. Что касается предпринимателей, которые злонамеренно пытались получить новый статус, то их ожидают несколько другие меры ответственности:

  • штраф;
  • принудительные работы;
  • лишение свободы.

Когда оформляется банкротство, в том числе преднамеренное, нужно подать заявление в арбитражный суд, сотрудники которого будут проводить проверку финансового положения заявителя, чтобы подтвердить или опровергнуть его неплатежеспособность. Но чтобы правильно все оформить, не обойтись без образца заявления о преднамеренном банкротстве.

Признаки фиктивного банкротства юридического лица

После проверки все финансовые обстоятельства суммируются, чтобы получить коэффициент. От того какой это коэффициент во многом и будет зависеть признают ли банкротство преднамеренными или нет. Например:

  • коэффициент ниже единицы значит, что банкротство действительно можно присуждать – эта мера юридически и экономически обоснована;
  • если выше единицы или 1 – банкротство, скорее всего, фиктивное.

Его главная цель – уход от долга. Долги могут быть самые разнообразные:

  • договорные, с контрагентами;
  • кредитные, с банками;
  • налоговые, с бюджетом.

Иногда потенциальные банкроты даже не пытаются вернуть одолженные деньги, а наоборот, набирают как можно больше денег, пока им не начинают отказывать. Но не всегда уход от долговых обязательств – цель преднамеренного банкротства. В практике присутствуют другие цели, преследуемые нечестными лицами:

  • вывести ценные активы или снизить их реальную стоимость;
  • высвободить деньги, вложенные в бизнес;
  • ввести в заблуждение партнеров;
  • уйти от налогов;
  • провести другие ценовые махинации.

Чтобы достигнуть этих целей, предположительные банкроты совершают мнимые сделки и делают другие незаконные махинации. Это подготовленный процесс, который может включать как действия, так и бездействия со стороны человека или организации. Его целью является банкротство, то есть серьезный материальный ущерб путем формирования нового долга или увеличения уже имеющейся задолженности.

Но чтобы Арбитражный суд признал юридическое или физическое лицо банкротом, а сделать это другим путем невозможно, задолженность предприятия на момент обращения в суд должна быть выше 100 000 рублей. Для граждан этот потолок составляет всего 10 тыс. рублей.

При этом активы предприятия вполне могут превышать объем требований кредиторов, а стоимость имущества гражданина должна быть меньше суммарной стоимости финансовых обязательств.

Банкротство вовсе не панацея от финансовых претензий. Руководители, считающие, что могут просто объявить себя банкротом и списать все долги, рискуют не только своей деловой репутацией. Если арбитражная комиссия усмотрит признаки умышленного доведения предприятия до банкротства, то в силу вступит 196 статья УК РФ. На руководителя может быть наложен штраф от 200 тыс. руб., либо ему предстоит провести некоторое количество лет по другую сторону свободы.

Нюансы признания банкротства для ряда организаций и учреждений имеют свои отличия. Например, для предприятия, признаком разорения служит финансовая несостоятельность, превышающей 300 тыс. рублей, которые он не может выплатить в течение 3 месяцев с того момента, когда эти обязательства надлежало выполнить.

В правовом поле виды банкротства классифицируются по двум формам: уголовно наказуемое – фиктивное и преднамеренное; и ненаказуемое – реальное и техническое.

Фиктивное банкротство заключается в том, что руководитель предприятия или же его собственник предоставляет заведомо ложную информацию о своем финансовом состоянии.При преднамеренном банкротстве, руководительцеленаправленно доводит свое предприятие до состояния неплатежеспособности.

Вторая форма включает реальноебанкротство, при котором констатируется полная невозможность должника удовлетворить финансовые претензии кредиторов. И техническое банкротство, означающее лишь неспособность предприятия расплатиться по текущим претензиям.

Риском банкротства можно назвать внезапное наступление ситуации, при которой предприятие оказывается финансово несостоятельным. Слово «внезапно» означает, что банкротство вызвано не умышленными действиями руководителя, а случилось под влиянием внешних или внутренних факторов (например, дефолт на фоне, и без того, материальной неустойчивости).

Так, что представляет собой риск банкротства?В самой распространенной формулировке это – рост ставок по кредитам, повышение коммунальных платежей, инфляция, дефляция, изменение курса валют, изменение политической и экономической ситуации в стране, неквалифицированный персонал, нерациональное распределение прибыли, финансовые просчеты, профессиональные ошибки, форс-мажоры… Это все далеко не полное перечисление рисков, угрожающих финансовой стабильности бизнеса.

Согласно действующему законодательству, инициаторы банкротства могут выступать в лице должника(ов), кредитора(ов) или же соответствующих уполномоченных органов.

При этом, если кредиторы или уполномоченные органы просто имеют право на инициацию банкротства, то должнику эта процедура вменена в обязанность. Проще говоря, как только руководитель предприятия видит, что он не в состоянии выплачивать работникам заработную плату, уплачивать налоги или не способен погасить банковский кредит на протяжении трех месяцев, он должен подать в арбитражный суд заявление о признании юридического лица банкротом, приложив все требуемые законом документы.

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

×
Рекомендуем посмотреть
Adblock detector