Наследование счетов в банке

Предусмотренный законом порядок наследования вклада

Порядок вступления в наследство предусмотрен законом. В третьей части Гражданского кодекса РФ выделены 3 способа получения вклада:

  1. По завещанию.
  2. По завещательному распоряжению.
  3. По закону.

Завещание – распоряжение владельца относительно распределения принадлежащего ему имущества между указанными наследополучателями. Оформляется предварительно в нотариальной конторе или на дому в присутствии уполномоченного на осуществление нотариальных действий лица и заверяется личной подписью завещателя.

Завещательное распоряжение закрепляет волю умершего родственника только относительно вклада (депозита) или других денежных средств на банковских счетах. Оформляется в финансово-кредитной организации на конкретный счет и удостоверяется подписью уполномоченного представителя банка.

Завещательное распоряжение

Завещательное распоряжение – официальный документ, имеющий четкую структуру

Если не было оформлено завещание или распоряжение, то наследование денежных вкладов происходит согласно законодательству РФ в порядке установленной очередности.

Гражданский кодекс РФ, часть третья

Если в странах Западной Европы и Америки давно вошло в привычку оформлять завещательные распоряжения и завещания, то для России это редкость. Согласно статистическим данным, только в 3% случаев граждане нашей страны оформляют наследство по завещанию. В главе 63 ГК РФ предусмотрено 8 очередей наследополучателей:

  1. Вдовствующие супруги, дети родные и усыновленные/удочеренные, а также родители умершего.
  2. Братья и сестры, бабушки и дедушки со стороны обоих родителей.
  3. Дяди и тети со стороны обоих родителей.
  4. Прабабки и прадедки.
  5. Двоюродные бабки и дедки, внуки и внучки.
  6. Двоюродные правнуки и правнучки, дяди и тети.
  7. Пасынки и падчерицы, мачеха и отчим.
  8. Иждивенцы, более года пребывавшие на содержании скончавшегося лица.

Представители каждой последующей очереди претендуют на наследственную массу только при отсутствии кандидатов в предыдущих очередях.

Очередность наследования

Если владелец счета не оставил завещания, получить деньги с вклада могут только представители первых шести очередей

Средства на счетах в зарубежных банках, согласно нормам ст. 1128 ГК РФ, включаются в общую сумму наследственной массы. Однако порядок выплаты регулируется внутренними законами того государства, где открыт счет. Например, в странах Европы права на наследство можно заявить в период от 3 месяцев до 1 года. Некоторые банки предъявляют собственные требования по получению наследуемых вкладов.

Если у наследополучателей отсутствуют документы по счету, возникает проблема с розыском банка, в котором хранятся средства. Для этого необходимо обратиться в специализированную компанию. Розыск займет не один день, поэтому, чем раньше начать, тем больше шансов уложиться в полугодовой срок.

В соответствии со ст. 1112 ГК, наследственная масса включает в себя все вещи, которые принадлежали на день смерти усопшему и не были неразрывно связаны с его личность. Включаются в нее и банковские вклады.

Гражданское законодательство предусматривает 3 возможных порядка наследования банковских вкладов:

  • на основании нотариально удостоверенного завещания;
  • на основании завещательного распоряжения правами на вклад, которое усопший совершил в том филиале банка, где находится открытый им счет;
  • на основании очередности, предусмотренной законом.

Обратите внимание! Применение законного порядка наследования возможно тогда и в той мере, в которой оно не изменено завещанием или завещательным распоряжением.

Если усопший не распорядился вкладами, наследование происходит по закону. В этом случае включается принцип очередности правопреемства. Законом определено 7 очередей правопреемников, в каждую из которых входят преемники исходя из их родственной близости с наследодателем. Она определяется количеством рождений, разделяющих преемника от усопшего.

Обратите внимание! Каждая из очередей призывается лишь тогда, когда нет более родственно-близких преемников.

Состав очередей:

  • I очередь – дети, муж, жена и родители;
  • II очередь – братья и сестры, бабки и деды;
  • III очередь – дяди и тети;
  • IV очередь – прародители;
  • V очередь – двоюродные внуки и двоюродные дедушки/бабушки;
  • VI очередь – двоюродные правнуки, племянники и дяди с тетями;
  • VII очередь – пасынки с падчерицами и мачеха с отчимом.

Наряду с призываемой очередью, согласно ст. 1148 ГК, равное право на вклад получают нетрудоспособные иждивенцы усопшего, находящиеся на его содержании до момента смерти не менее 12 месяцев:

  • если они входят в число законных преемников, но в силу наличия более близких родственников не призываются к наследованию по закону, независимо от совместного проживания с умершим;
  • если они не входят в число законных преемников, при условии совместного проживания с умершим.

Обратите внимание! При отсутствии представителей иных очередей такие лица формируют самостоятельную VIII очередь правопреемников.

Как вступить в наследство

Наличие завещания или завещательного распоряжения не гарантирует права получить деньги по вкладу. Оспорить волю умершего родственника можно в суде. Доли и фамилии наследников определены только в свидетельстве о наследстве. Завещательное распоряжение лишь предоставляет право снять сумму на оплату ритуальных услуг до истечения полугода.

Завещательное распоряжение

Образец завещательного распоряжения

Родственники, претендующие на наследственную массу, должны в течение 6 месяцев со дня смерти лица, распорядившегося о том, что и кому конкретно достанется, представить нотариусу пакет документов. В него обычно включают:

  • общегражданский паспорт;
  • документ, выданный ЗАГС в качестве подтверждения факта смерти родственника;
  • документ, подтверждающий родственные связи с усопшим;
  • справка с места регистрации умершего;
  • завещание (если есть);
  • договор с банком об открытии вклада (необязательно);
  • заявление.

Заявление о принятии наследства подается в письменной форме. В пункте 20 «Методических рекомендаций по оформлению наследственных прав» (утв. Правлением ФНП от 28.02.2006) определены обязательные сведения для оформления заявления и порядок предоставления. Образец можно получить у нотариуса.

Методические рекомендации по оформлению наследственных прав (Раздел II. Принятие наследства)

Образец заявления о вступлении в наследство

Должностное лицо, уполномоченное на совершение нотариальных действий, открывает наследственное дело: проверяет документы, собирает информацию, определяет претендентов на наследство. При необходимости делает запросы в банк и получает необходимые сведения. По истечении полугода – выдает свидетельство о праве на наследственную массу с указанием всех наследополучателей и причитающихся им долей.

Обращение в банк

https://www.youtube.com/watch?v=329-Ar47_k4

После завершения процедуры у нотариуса правопреемники наследодателя идут в банк. Обязательный пакет документов включает:

  • свидетельство о праве на имущество усопшего родственника;
  • паспорта наследополучателей.

Наследование счетов в банке

В зависимости от ситуации, представитель банка может запросить и другие документы:

  • судебное решение, если право наследования устанавливалось через суд;
  • соглашение о разделе долей, если наследников больше одного;
  • постановление нотариуса о возмещении расходов на похороны.

Если завещательное распоряжение по вкладу оформлено до 01.03.2002, то для обращения в банк требуется только паспорт и свидетельство о смерти. Это закреплено в статье 8.1 Федерального закона от 26.11.2001 №147-ФЗ. Такие денежные средства не включаются в общую сумму наследства.

Федеральный закон от 26.11.2001 N 147-ФЗ (ред. от 25.12.2018)

Как разделить денежные вклады между наследниками

В соответствии с п. 2 ст. 1141 ГК, преемники призванной к наследованию очереди делят полученную наследственную массу поровну. Исключение – преемники по праву представления. Согласно ст. 1146 ГК, если наследник умер до смерти наследодателя, право на получение доли получают его потомки, между которыми доля также делится поровну.

Обратите внимание! При оформлении унаследованного вклада он поступает в общую долевую собственность правопреемников. Они могут разделить его, заключив соответствующее соглашение о разделе наследственной массы. В нем преемники могут отойти от равенства долей и разделить денежный вклад по собственному усмотрению.

Важные нюансы

Порядок наследования денежных средств имеет свои особенности:

  1. Если наследополучатель не достиг совершеннолетия, то получить деньги возможно только при наличии согласия опекунов или после наступления полной гражданской дееспособности.
  2. Если наследники уверены в существовании вкладов, но на руках нет договоров, то об этом указывают в заявлении. Нотариус делает запрос в банк и получает подтверждение.
  3. Если родные о наличии счетов даже не подозревают, то банк не обязан разыскивать наследников. При получении информации о смерти вкладчика средства перечисляют в доход государства. Такая практика используется как российскими, так и зарубежными банками.
  4. Если в банке составлено завещательное распоряжение, а позже клиент оформил завещание на другого человека, то по закону распоряжение теряет силу.
  5. Счет в банке переоформляется на имя наследников. В дальнейшем операции проводятся в обычном порядке: вклад продолжает лежать в банке, его выплачивают наличными или переводят на другой счет. Согласно завещательному распоряжению, выплаты происходят единовременно или по частям.

Процесс вступления в наследство зачастую связан с судебными разбирательствами. Как правило, решение выносится в пользу претендентов с более высокой степенью родства.

До момента вступления в наследство, согласно ст.1174 ГК РФ, со счетов умершего можно снять деньги на расходы, связанные с:

  • предсмертной болезнью наследодателя;
  • организацией похорон;
  • охраной наследства;
  • исполнением завещания.

Расходы на похороны оплачиваются в сумме до 100 000 рублей. Воспользоваться этим правом может родственник, оплативший погребение. Однако необходимо учесть некоторые особенности. Наследники по завещанию или завещательному распоряжению беспрепятственно в срок до полугода обращаются в банк и получают деньги.

Наследники по закону или посторонние люди собирают договора, счета, чеки об оплате ритуальных услуг и подают заявление нотариусу для вынесения постановления о выплате средств на похороны. Этот документ предоставляет право обратиться в банк.

Вклады, полученные по наследству, не облагаются налогом. Однако наследники обязаны уплатить государственную пошлину и нотариальные услуги. Представители первой и второй очереди вносят 0,3% от суммы, максимум 100 000 руб., а остальные – 0,6%, но не более 1 000 000 руб.

Сбербанк РФ выплачивает компенсации по вкладам, открытым до 20 июня 1991 года. Порядок выплат законодательно закреплен в Постановлении Правительства РФ от 25.12.2009 №1092. Размер выплат связан с датой рождения наследника. Если он родился до 1945 года включительно, то компенсация выплачивается в трехкратном размере.

Постановление Правительства РФ от 25.12.2009 №1092

Как получить деньги по наследству

Под наследованием ст. 1110 Гражданского кодекса РФ (ГК РФ) понимает переход имущества от умершего лица к иным лицам по правилам универсального правопреемства. Довольно часто после смерти близкого человека становится известно о том, что у него имелся один или несколько денежных вкладов в банках, либо то, что он является чьим-то кредитором, либо просто у него дома находятся наличные денежные средства или ему не были выплачены суммы, которые являлись его средством к существованию.

Внимание

Ст.

128

,

140

ГК РФ относит денежные средства к объектам гражданских прав, таким образом, они также являются частью наследственной массы при наследовании (

ст. 1112

ГК РФ).

Как наследуются денежные вклады, если нет завещания

При этом получение такого имущества по наследству отвечает общим правилам его оформления (раздел 5 ГК РФ):

  • по закону или завещанию (ст. 1111 ГК РФ);
  • посредством обращения к нотариусу или в районный суд.

Процедура вступления в наследство предполагает его приобретение путем принятия (гл. 64 ГК РФ). Оно может осуществляться следующими способами (ст. 1153 ГК РФ):

  1. Подача соответствующего заявления нотариусу по месту открытия наследства (т.е. место последнего проживания умершего лица – требования ст. 20, 1115 ГК РФ, ст. 62 Основ законодательства о нотариате).
  2. Совершение наследником фактических действий, свидетельствующих о его принятии (т.е. принял на себя управление этим имуществом, произвел меры по его сохранению и т.д.).

Принятие имущества в порядке наследования происходит в течение 6 месяцев с момента его открытия, однако, данный срок не является пресекательным. Это означает, что он может быть продлен в случае пропуска, если на то имеются уважительные причины (ст. 1155 ГК РФ).

Наиболее эффективным способом получения денежных средств в порядке наследования является обращение наследников к нотариусу. Это связано с тем, что именно данное лицо обладает правом в соответствии со ст. 64 Основ законодательства о нотариате, ст. 1172 ГК РФ принимать меры по охране наследуемого имущества. В отношении денежных средств это могут быть такие действия, как:

  • осуществление описи имущества, входящее в наследственную массу;
  • внесение наличных денежных средств на депозит нотариуса, в том числе от должников умершего лица;
  • дача поручений соответствующим лицам.

При рассмотрении данного вопроса целесообразно обратить особое внимание на такую охранную меру, как внесение денежных средств на депозит нотариуса. Данная процедура, помимо ст. 1172 ГК РФ, регламентируется ст. 87 Основ законодательства о нотариате, а также п. 156-161 Приказа Минюста России № 78 от 16.04.2014 г. «Об утверждении правил нотариального делопроизводства».

Информация

Если говорить кратко, то нотариус открывает

отдельный депозитный счет

, на который и будут внесены указанные денежные средства, по

месту открытия наследства

. По факту поступления денежных средств на депозит нотариус осуществляет извещение наследников.

В случае, когда наследодатель является кредитором, и его должник внес соответствующую сумму денежных средств на депозит нотариуса по месту исполнения обязательства (если оно не совпадает с местом проживания кредитора), то эти денежные средства также входят в состав наследственной массы, но выдача их осуществляется только при предъявлении свидетельства о праве на наследство.

При принятии нотариусом мер по охране наследства заинтересованным лицам необходимо будет уплатить госпошлину в размере 600 рублей (пп. 23. п. 1 ст. 333.24 Налогового кодекса РФ – НК РФ).

Для получения унаследованного вклада законному правопреемнику необходимо принять принадлежащую ему долю. Для этого необходимо направить уполномоченному нотариусу заявление о принятии наследственной массы или о выдаче наследственного свидетельства с пакетом документов: свидетельством о смерти, документами на вклад и доказательствами родства. Сделать это можно по почте или через представителя.

Ключевое условие – указанное заявление необходимо направить в 6-месячный срок с момента смерти наследодателя. После этого порядок получения вклада будет включать следующие этапы:

  1. Ожидание истечения 6-месячного срока для подачи заявления другими представителями очереди.
  2. Получение наследственного свидетельства, подтверждающего права преемника и размер его доли в наследственной массе.
  3. Обращение в банк, переоформление доли вклада, соответствующей доле преемника в наследственной массе. При необходимости – получение его в наличной форме.

Получение вклада на основе решения органа правосудия

При вступлении в наследство наследникам всегда необходимо помнить о том, что для совершения данной процедуры, им необходимо уплачивать соответствующие государственные пошлины. Как было отмечено ранее, их размеры определены в ст. 333.24 НК РФ с учетом особенностей, указанных в ст. 333.25 НК РФ. В то же время действующим налоговым законодательством предусматриваются определенные виды льгот, связанных с их уплатой при совершении нотариальных действий (ст. 333.38 НК РФ).

Помимо этого, у наследника нередко возникает вопрос о том, какой размер налога ему нужно будет заплатить при получении наследства, в данном случае — денежные средства. Налоговое законодательство по данному поводу дает однозначный ответ.

Информация

В соответствии с

гл. 23

НК РФ любые доходы физических лиц (в денежной или натуральной формах) должны подлежать налогообложению. При этом размер налога определяется исходя из величины налоговой базы (

ст. 210

НК РФ) и налоговой ставки (

ст.224

НК РФ).

С 2006 года доходы, полученные в натуральной и денежной формах в порядке наследования, в соответствии с пп. 18 п. 1 ст. 217 НК РФ не подлежат налогообложению, а следовательно, наследники всегда освобождены от уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

Если заявление на оформление наследства подано несвоевременно или между наследниками нет взаимопонимания и возник спор, то получение вклада возможно только на основании судебного решения. Наследник оформляет исковое заявление с описанием проблемы и обстоятельств, уплачивает пошлину и предоставляет доказательства своих прав. Суд изучает документы и выносит решение: признать право наследника на всю сумму вклада, на его часть либо отказать в иске.

Получить вклад в банке после смерти вкладчика можно в течение полугода, если правильно подготовить пакет документов и соблюсти все этапы законодательной процедуры вступления в наследство. Сначала нужно заполнить заявление у нотариуса и получить подтверждение права получения вклада, затем обратиться в банк.

Свидетельство о праве на наследство на деньги

Для того, чтобы стать полноправным владельцем денежных средств, приходящихся по наследству, наследнику необходимо не только его принять, но и получить соответствующее свидетельство. Ст. 70 Основ законодательства о нотариате, ст. 1163 ГК РФ устанавливает срок, по истечении которого осуществляется его выдача наследникам (в любое время после истечения шести месяцев с момента его открытия).

Для получения свидетельства о праве на наследство необходимо представить нотариусу следующие документы (в оригиналах и копиях):

  1. Заявление о выдаче свидетельства о наследстве.
  2. Паспорт, как документ, удостоверяющий личность наследника.
  3. Документы, подтверждающие полномочия представителя наследника.
  4. Свидетельство о смерти наследодателя.
  5. Подтверждающие документы на наследуемое имущество (сберкнижка, договор банковского вклада, завещательное распоряжение, информация об открытом депозите у другого нотариуса и т.д.)
  6. Документы, подтверждающие право наследовать (завещание, документы о родстве – свидетельства о браке, о рождении).
  7. Документ, устанавливающий последнее место проживания наследодателя (выписка из домовой книги, справка из паспортного стола, ЖЭО), а также совместно проживающих с ним лицах (для установления обязательной доли).
  8. Квитанция об оплате госпошлины за выдачу свидетельства (пп. 22. п. 1 ст. 333.24 НК РФ – для близких родственников 0,3% и не более 100 000 рублей, для иных наследников – 0,6% и не более 1 000 000 рублей).

К сведению

После подачи вышеназванных документов, нотариус осуществляет их проверку, в результате которой и будет выдано (или отказано в выдаче) свидетельство о праве на наследство

по закону

или

по завещанию

.

Указанное свидетельство составляется по утвержденной форме в соответствии с требованиями Приказа Минюста России № 99 от 10.04.2002 г. «Об утверждении Форм реестров для регистрации нотариальных действий, нотариальных свидетельств и удостоверительных надписей на сделках и свидетельствуемых документах». В его содержании в обязательном порядке указываются такие данные, как:

  • место выдачи полностью, дата прописью;
  • сведения о нотариусе и наследниках;
  • основание для наследования;
  • данные о наследуемом имуществе с его подробной характеристикой, а также наличие или отсутствие каких-либо обременений;
  • информация о том, что данный документ является правоустанавливающим для наследника;
  • необходимость проведения регистрации права;
  • номер наследственного дела;
  • номер регистрации в соответствующем реестре;
  • размер взысканной госпошлины (тарифа);
  • подпись и печать нотариуса.

Наследство на деньги, находящиеся на сберкнижке

Любые денежные средства, принадлежавшие наследодателю на день его смерти, входят в состав наследуемого имущества не исключением из этого правила являются и средства, находящиеся на счетах в банках.

Помимо рассмотренного варианта получения денег по наследству, отдельно необходимо отметить завещательное распоряжение правами на денежные средства в банках (ст. 1128 ГК РФ). Под ним понимается такой документ, согласно которого вкладчик (наследодатель) завещает свои денежные средства, находящиеся на счете, открытом в определенном банке, своим наследникам.

Порядок совершения такого распоряжения имеет свои особенности и регламентируется помимо норм ГК РФ Постановлением Правительства РФ № 351 от 27.05.2002 г. «Об утверждении правил совершения завещательных распоряжений правами на денежные средства в банках». Такой документ приравнивается к завещанию, удостоверенному нотариусом, хотя составляется в банке, где открыт вклад завещателя, и его совершение является абсолютно бесплатным.

Важно

Получение данных денежных средств наследниками осуществляется непосредственно в банке, где они находятся на основании выданного свидетельства о праве на наследство. Таким образом, получение этих средств подпадает под общие условия оформления наследства.

Из указанной массы денег до истечения 6 месяцев со дня открытия наследства, наследники могут получить их часть в случае возмещения расходов, вызванных смертью наследодателя (ст. 1174 ГК РФ) на основании постановления нотариуса. Они могут быть связаны с предсмертной болезнью, похоронами, оплатой места погребения и т.д.

Размер таких расходов возмещается в пределах стоимости наследства, а те, которые связаны с похоронами в размере, не превышающем 40 тысяч рублей.

Важно отметить то, что даже при наличии свидетельства о праве на наследство, в которое по завещательному распоряжению наследнику причитается определенная часть вклада или он весь, последний может не всегда «распорядиться» данными денежными средствами в тот момент, когда этого пожелает. Это бывает связано с тем, что завещатель предусмотрел особые условия в своем распоряжении. Например выдача денежных средств в определенные сроки и размерах, обязательность достижения какого-либо возраста для наследника.

Еще одним моментом при наследовании денежных средств можно выделить завещательный отказ, или говоря иными словами, это ситуация, когда наследодатель возлагает на кого-либо из наследников обязанность имущественного характера в пользу иного лица за счет наследства.

Ст. 1137 ГК РФ довольно четко определяет, что такой отказ совершается только в завещании с обязательным указанием его предмета, в том числе осуществление периодических платежей в пользу отказополучателя. Данное может распространяться и на денежные средства, находящиеся на счетах наследодателя. При этом выгодоприобретателем в данном случае является не наследник, а третье лицо, а возникающие отношения между ними являются обязательственными, т.е. как должника и кредитора.

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

×
Рекомендуем посмотреть
Adblock detector