Налоги ооо и ип сравнение

Разница в ответственности ИП и ООО

После того, как определитесь с видом деятельности, нужно будет выбрать организационно-правовую форму. Наиболее популярными формами являются индивидуальный предприниматель (ИП) и общество с ограниченной ответственностью (ООО).

В нашей статье есть вся необходимая информация для того, чтобы Вы сделали на 100% правильный выбор./p{amp}gt;

Индивидуальный предприниматель (ИП) Общество с ограниченной ответственностью (ООО)
Прохождение процедуры регистрации

По факту, включает в себя два шага: подачу заявления в Федеральную налоговую службу Российской Федерации (ФНС РФ) и уплату госпошлины (не всегда).

Прохождение процедуры регистрации ИП производится по месту постоянной прописки, т.е. адресу, который написан в паспорте.

Состоит из подачи заявления в тот же госорган, уплаты госпошлины, плюс оформления протокола общего собрания учредителей, договора об учреждении общества, Устава и документов на юридический адрес.

Прохождение процедуры регистрации производится по юридическому адресу: жилое, нежилое, арендуемое помещение.

Цена прохождения процедуры госрегистрации

Госпошлина 800 руб. возможны дополнительные расходы при обращении к специалисту или воспользуйтесь нашим бесплатным сервисом.

Госпошлина 4000 руб. возможны дополнительные расходы при обращении к специалисту или воспользуйтесь нашим бесплатным сервисом.

Владелец бизнеса

Один человек, сам ИП.

Один или несколько человек, максимальное число учредителей ООО – 50.

Виды деятельности

Доступны не все виды деятельности.

Доступны не все виды деятельности.

Вывод денежных средств

Может быть осуществлен в любое время.

Может быть осуществлен один раз в квартал (три месяца) после соответствующего собрания. Взимается налог (НДФЛ) в объеме 13%.

Бухгалтерский учет

Ведение бухгалтерского учета – право, а не обязанность. С одним «но»: для тех ИП, у которых нет нанятых сотрудников.

Ведение бухгалтерского учета обязанность и, как следствие, сдача отчетной документации в Федеральную налоговую службу Российской Федерации (ФНС РФ), Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФ РФ) и Фонд социального страхования Российской Федерации (ФСС РФ) – обязанность.

Штрафы

Без исполнительного листа возможен штраф на сумму 5 тысяч рублей. Если открыт банковский счет для расчетов.

Без исполнительного листа возможен штраф на сумму 50 тысяч рублей.

Полномочия

Совершать сделки имеет право ИП. Если он не может, то ему необходимо оформить доверенность на кого-то другого.

Совершать сделки имеет право руководитель без доверенности или любой человек по довереннсоти.

Ответственность

В рамках всех объектов недвижимого (квартира, дом, земельный участок и др.) и движимого (автомобиль, ценные бумаги – акции, облигации и т.д., денежные средства на банковских счетах и др.) имущества.

В рамках уставного капитала.

Персонал

Не обязателен, поэтому не нужно проходить процедуру регистрации в качестве работодателя.

Руководитель приравнивается к наемному работнику, поэтому автоматически проходится процедура регистрации в качестве работодателя.

Филиалы и представительства

Могут быть открыты офисы в любом субъекте Российской Федерации (РФ) вне зависимости от того, где проходилась процедура госрегистрации ИП. Филиалы и представительства запрещены.

Филиалы и представительства разрешены. При этом изменяются учредительные документы, еще раз приходится проходить процедуру регистрации – в том субъекте Российской Федерации (РФ), в котором находится филиал или представительство, становится недоступной упрощённая система налогообложения.

Инвестиции

Только кредит. Для того чтобы инвестор стал одним из участников бизнеса, нужно будет зарегитсрировать юридическо лицол (ООО, АО и т.д.).

Для того чтобы инвестор стал одним из учредителей ООО, ему достаточно приобрести долю в нём.

Касса

Не обязательна.

Зависит от вида деятельности и системы налогообложения.

Банковский счет для расчетов

Не обязателен.

Обязателен.

Печать

Не обязательна.

Не обязательна.

Взносы в фонды

Уплачиваются и при ведении деятельности, и при ее приостановке.

Уплачиваются при ведении деятельности.

Закрытие

Более простое по сравнению с юр. лицом. В среднем не более недели.

Достаточно сложная процедура, длящаяся до 3 месяцев. Дороже чем закрыть ИП.

Одно из самых существенных различий между ИП и ООО — это разница в ответственности, причем ответственность подразумевается прежде всего имущественная. Участники общества с ограниченной ответственностью не отвечают по долговым обязательствам организации, все риски, которые они несут — это лишь потерять внесенные в первоначальный уставный капитал средства.

Таким образом, после создания ООО возникает два вида ответственности, первый — ответственность непосредственно организации, второй — ответственность ее участников и учредителей. Такую ответственность обычно называют ограниченной, поскольку ООО в случае возникновения долговых обязательств будет отвечать по ним только имуществом, принадлежащим обществу, но не тем имуществом, которое принадлежит его участникам.

Конечно, существует процедура, позволяющая при банкротстве юридического лица обратить взыскание на собственность его участников, но данная процедура используется относительно редко и «отобрать» собственность участников ООО довольно затруднительно.

У индивидуальных предпринимателей же по сравнению с ООО ситуация абсолютно другая. Здесь нет деления имущества на личное и используемое в процессе предпринимательской деятельности. Весь имущественный комплекс рассматривается целиком. Именно в связи с этим фактом при наличии каких-либо неисполненных обязательств требования кредиторов будут распространяться и на то имущество, которое находилось у предпринимателя даже до начала ведения бизнеса.

Необходимо также учитывать тот факт, что федеральным законодательством установлен перечень того имущества, которое ни при каких обстоятельствах нельзя взыскать у ИП. Так, к такому имуществу относится, например, единственное жилое помещение, земельный участок и так далее. С полным перечнем можно ознакомиться в статье

446 Гражданского процессуального кодекса РФ

.

Чем отличается ИП от ООО

Для того, чтобы ответить на вопрос, в чем разница между ИП и ООО, первоначально нужно привести понятия этих обозначений.

ИП — это физическое лицо, которое зарегистрировано в установленном законом порядке и осуществляет предпринимательскую деятельность, не образовывая юридического лица.

ООО — это организационно-правовая форма, при которой ведение бизнеса может осуществляться как одним, так и несколькими лицами, являющимися участниками либо учредителями данного юридического лица. При этом в состав ООО могут входить до 50 лиц, которые могут влиять на управление деятельностью организации.

Как видно из приведенных понятий, различия между этими формами действительно есть и они довольно существенные. Теперь давайте попробуем более подробно пройтись по всем аспектам, которые составляют разницу данных форм ведения бизнеса.

Отличие

ИП

ООО

Учредительные документы.

Для того, чтобы зарегистрировать ИП, какая-либо
учредительная документация не является необходимой.

При регистрации ООО регистрирующий орган запросит
учредительные документы, в частности, это может быть Устав, который тоже
должен соответствовать определенным законодательным нормам. Поэтому для
составления Устава лучше привлечь специалиста в этой сфере.

Ведение бизнеса.

Все решения принимает само физическое лицо, являющееся
индивидуальным предпринимателем. Делает он это самостоятельно и независимо.

Решения принимаются на общем собрании участников и зависят
от выражения общей воли всех лиц.

Наличие печати.

Не обязательно.

Обязательно в определенных законом случаях.

Распределение прибыли.

Распоряжение заработанными средствами происходит
единолично индивидуальным предпринимателем.

Получить и использовать прибыль можно только после
распределения данных средств между участниками ООО.

Ответственность по обязательствам

Индивидуальный предприниматель отвечает по всем своим
денежным обязательствам всем личным имуществом, принадлежащим ему на праве
собственности.

Участники общества с ограниченной ответственностью будут
отвечать по обязательствам организации только в пределахвнесенных ими долей
в уставный капитал общества.

Оформление кредита.

Кредит, предоставляемый индивидуальному предпринимателю,
оформляется простым потребительским кредитным договором.

Существует возможность оформления кредитной линии, продажи
части уставного капитала и так далее.

Ограничения.

Законом установлены различные ограничения, которые
касаются невозможности выполнения отдельных видов деятельности.

Ограничения по бизнесу отсутствуют, ООО может выполнять
все виды деятельности в рамках общей правоспособности.

Ликвидация/закрытие.

ИП гораздо проще закрыть. Данная процедура не требует
выполнения сложных задач и ее срок составляет до одного месяца.

Процедура ликвидации ООО детально регламентирована ГК РФ и
является довольно сложным и затратным процессом. Максимальный срок составляет
до 6 месяцев.

Налогообложение.

Индивидуальный предприниматель оплачивает в бюджет НДФЛ,
УСН, ЕНВД и НДС.

В бюджет уплачиваются налог на прибыль, НДС, УСН, ЕНВД,
плюсом к этому каждый участник должен отдельно уплачивать НДФЛ с тех
дивидендов, которые он получил, при условии, что учредители — физические лица.
Если же учредителем является юридическое лицо, то уплачивается налог на
прибыль.

Как видно из приведенной выше таблицы, процедура открытия и ведения бизнеса в рамках ИП и ООО существенно отличается. Поэтому перед началом оформления деятельности необходимо изначально продумать все

«плюсы» и «минусы» ИП

и ООО, а уже потом предпринимать действия по созданию одной из форм организаций.

Подготовить документы для регистрации ИП или ООО можно за 10–15 минут с

бесплатным

сервисом

«Моё дело»

. Достаточно указать основные данные о себе. На выходе вы получите заполненное в соответствии со всеми правилами заявление, устав, другие необходимые для регистрации документы и квитанцию на оплату госпошлины.

Индивидуальный предприниматель — это физическое лицо, создавшее свою фирму для работы по выбранному им направлению и получающее личную выгоду.

Налоги ооо и ип сравнение

Общество с ограниченной ответственностью — это организация, в которой деятельность ведётся по направлениям, выбранными учредителями для получения выгоды для всех участников.

Налоги ооо и ип сравнение

ИП или ООО

2. Сильные и слабые стороны ИП и ООО

К сильным сторонам ИП относится:

  1. Пройти процедуру регистрации ИП проще, быстрее и дешевле.
  2. Не требуется уставный капитал. Вы можете начать бизнес, не имея ни копейки, кроме 800 рублей для уплаты госпошлины.
  3. Не требуется юридический адрес. Покупать или арендовать помещение нет необходимости. Просто пишите в заявлении место постоянной прописки.
  4. За идентичные нарушения ниже штрафы.
  5. Можно воспользоваться льготами при внесению взносов в государственные фонды.

В свою очередь, слабыми сторонами ИП является:

  1. Вы несете ответственность всем имуществом, даже если оно не используется для ведения бизнеса. Если что-то случится, Вы можете лишиться всего, за исключением единственного жилья.
  2. Доступны не все виды деятельности. В том числе, банковская, реализация алкогольной продукции.
  3. Труднее развивать бизнес – взаимодействовать с контрагентами, получать кредиты. Принимать инвестиции нельзя.

К сильным сторонам ООО относится:

  1. 1. Легче развивать бизнес – взаимодействовать с контрагентами, получать кредиты на большие суммы. Принимать инвестиции можно. Также доступно намного больше банковских продуктов, например, зонтичный овердрафт.

В свою очередь, слабыми сторонами ООО является:

  1. Пройти процедуру государственной регистрации ООО сложнее, медленнее и дороже.
  2. Требуется бухгалтерский и налоговый учет.

Юридический адрес

  1. Купить или взять в аренду коммерческую недвижимость. Вариант с приобретением — дорогой и далеко не каждому начинающему бизнесу по карману. Наиболее популярна аренда офиса для расположения исполнительного органа.
  2. Воспользоваться услугой специальной компании (массовый адрес). Это обходится дороже аренды офиса. Но внимательно подходите к выбору организации. Некоторые находятся в «черном списке» Федеральной налоговой службы. В таком случае регистрацию отклонят. Альтернативный вариант — получение адреса в центре поддержки предпринимательства.
  3. Выбрать в качестве юридического адреса место прописки учредителя или генерального директора. Причем необязательно, чтобы собственность была оформлена именно на учредителя. Достаточно просто прописки. Тогда расходы на регистрацию юридического адреса снизятся до нуля.

Индивидуальные предприниматели регистрируются по адресу прописки. Из-за этого часто возникают проблемы с получением статуса, если человек проживает в одном городе, а прописан в другом. Подать документы можно только по месту регистрации.

Однако отсюда вытекает другой «плюс»: ИП имеет право без открытия филиалов вести бизнес в любом городе России. Но вот уплачивать налоги и сдавать отчетность необходимо по месту, где оформлялся статус.

Адресом, на который должен быть зарегистрирован ИП, является его место постоянной регистрации, т.е. прописки. По этой причине, даже если Вы живете, например, в Санкт-Петербурге, а прописаны в Тамбове, то для того чтобы подать заявление в ФНС, нужно будет съездить в Тамбов, и на учёте ИП будет стоять в Тамбове.

У Вас будет право вести деятельность в любом субъекте Российской Федерации (РФ) без открытия офисов, но налоги уплачиваются все равно в ФНС по месту регистрации ИП (исключение – ЕНВД и ПСН).

Что касается адреса, на который должно быть зарегистрировано ООО, то можно пойти по одному из следующих путей:

  1. Купить или арендовать помещение.
  2. Обратиться за помощью в агентство, которое специализируется на предоставлении юр. адреса для регистрации ООО. Вместо агентства можно пойти в территориальный центр поддержки предпринимательства.
  3. Использовать адрес места постоянной регистрации, т.е. прописки руководителя или одного из учредителей.

Различия в налогообложении

Индивидуальный предприниматель за результаты работы несёт полную ответственность всем своим имуществом. Ответственность организации ограничена размерами уставного капитала.

Если разорится ИП, физическое лицо будет отвечать перед кредиторами собственным имуществом. Забрать могут даже то имущество, которое было куплено до регистрации предпринимательства.

В случае разорения ООО учредители лишатся только того, что принадлежит фирме: деньги на счетах, мебель, имущество.

Различие есть и в административной ответственности. В законе предусматриваются разные суммы штрафных санкций для ИП или ООО. Если при торговле фирма приняла деньги при отсутствии кассового аппарата, ИП будет оштрафовано в сумме 25-50% суммы расчета мимо кассы, минимальная сумма 10000 рублей. Штраф для организации составит 75-100% от суммы, минимум 30000 рублей.*

  • ОСНО — общая система налогообложения.
  • УСН — упрощенная система налогообложения.
  • ЕНВД — налог на вмененный доход.
  • ЕСХН — сельскохозяйственный налог.
  • ПСН — патентная система налогообложения (может быть использована исключительно индивидуальными предпринимателями).

Каждая организация или ИП выбирает систему налогообложения в зависимости от целей и задач лица, а также в соответствии с той деятельностью, которой они планируют заниматься. Плюс ко всему необходимо учитывать еще количество сотрудников и размер предполагаемых доходов.

За работников начисление налогов двух форм ведения бизнеса не различается. Абсолютно каждый работодатель вне зависимости от формы ведения бизнеса обязан удерживать НДФЛ с заработной платы своих сотрудников, плюс перечислять в различные фонды взносы на обязательное страхование. НДФЛ составляет 13% для подавляющего большинства выплат работникам, а сумма страховых взносов находится в зависимости от вида применяемых тарифов, но в совокупности сумма составляет 30% от выданной работнику зарплаты.

Все индивидуальные предприниматели, сколько бы у них ни было в штате сотрудников и какую бы систему налогообложения они ни выбрали, должны выплачивать страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование за самих себя.

Нужно отметить, что до 2018 года эти взносы не были закреплены в твердом денежном размере и напрямую зависели от размера минимальной оплаты труда, но в 2019 году этот механизм стал действовать по-другому. Теперь фиксированная сумма появилась в

статье 430 Налогового кодекса РФ

, и на сегодняшний день она составляет 40 874 рублей за 2020 год.

  1. Данные взносы по своей природе не относятся к какому-либо виду налога на бизнес, они идут в фонд медицинского страхования и пенсионный фонд, а значит, направляются на будущую пенсию и медицинское страхование.
  2. Если рассмотреть ситуацию, при которой в созданном ООО будет один участник, который одновременно будет являться и учредителем, то в любом случае возникнет необходимость выплачивать себе зарплату, а уже с нее все равно будут перечисляться аналогичные страховые взносы даже при установлении заработной платы на уровне МРОТ.
  3. У ИП есть право уменьшать подлежащий уплате налог на 100% суммы выплаченных фиксированных платежей, в то время как ООО может уменьшить эту сумму только на 50% уплаченных взносов.

Таким образом, нельзя однозначно сказать, что лучше — ИП или ООО именно для целей налогообложения, поскольку размер налогов будет зависеть от множества факторов, и выбирать систему налогообложения нужно в каждом конкретном случае именно под свою деятельность.

5. Страховые взносы и налоги ИП и ООО

Любой индивидуальный предприниматель (ИП), не важно, какой вид деятельности и какую систему налогообложения он выбрал, есть ли персонал у него, обязан вносить взносы (пенсионное и медицинское страхование) за себя. Они фиксированы и ежегодно индексируются .

Если в ООО будет всего лишь один учредитель – руководитель, то ему придется платить столько же в виде зарплаты, плюс-минус несколько сотен рублей.

На размер налогов влияет не организационно-правовая форма, а налоговый режим. Сейчас действуют:

  1. Общий налоговый режим (ОСНО). Размер налогов: у ИП – 13%, у ООО – 20%.
  2. Упрощенный налоговый режим (УСН). Размер налогов одинаков.
  3. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД). Размер налогов одинаков.
  4. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Размер налогов одинаков.
  5. Патентная система налогообложения. Доступна только для ИП.

Платежи за работников у ИП и ООО одинаковые, они представляют собой взносы в страховые фонды и подоходный налог (13%).

Отчетность ИП и ООО

Отчетность, которую ООО и ИП должны предоставлять в контролирующие органы, полностью зависит не от той формы собственности, в которой происходит ведение бизнеса, а от системы налогообложения, которую использует предприниматель. Поэтому говорить о каких-то существенных различиях здесь не приходится.

Безусловно, незначительная разница между ООО и ИП есть, например, ИП освобождены от обязанности вести бухгалтерский учет и сдавать бухгалтерскую отчетность. А ООО, количество работников которых не превышает ста человек и имеющаяся выручка не более 800 миллионов рублей в год, могут сдавать бухгалтерские отчеты в специальном упрощенном виде.

Вывод денежных средств из бизнеса

Вывести денежные средства ИП может в любое время, так как они считаются его собственными. Главное – следить за тем, чтобы не было задолженности по страховым взносам и налогам.

Вывести денежные средства из ООО сложнее, даже если в нем один учредитель. Они являются деньгами организации.

Легальные способы вывода денег:

  1. Выплата дивидендов.
  2. Выплата з/п.
  3. Оформление договора займа.

Самый простой – первый. Выплата дивидендов осуществляется с чистой прибыли – суммы без страховых взносов и налогов, однако придется заплатить налог с дивидендов в размере 13%. Выплата может производиться один раз в квартал, полгода и год.

Понятно, что самая главная цель любой предпринимательской деятельности — это возможность получения доходов. Но чтобы свободно распоряжаться своей прибылью, необходимо для начала каким-либо образом вывести их из бизнеса.

Для индивидуальных предпринимателей такой проблемы не стоит, поскольку, как уже было сказано ранее, все заработанные им деньги считаются его личными, поэтому он может без каких бы то ни было трудностей взять их из кассы или снять со своего счета. Ограничений по размеру вывода суммы у ИП тоже нет.

  • начислить и выплатить заработную плату;
  • выплатить и получить дивиденды.

Из всех названных способов использовать последний выгоднее всего, поскольку данная процедура не предусматривает выплаты страховых взносов, как в случае с выплатой заработной платы. В такой ситуации в бюджет уплачивается только НДФЛ. Однако распределять доход организации можно не в любой момент, а только по итогам квартала, полугодия или всего года целиком. Правила распределения дивидендов и периодичность должны содержаться в Уставе ООО.

Пример расчета прибыли ИП и ООО

ООО «АБВГД», которое имеет одного учредителя, а также ИП Медведев А.С., не имеющие сотрудников, применяют упрощенную систему налогообложения «Доходы» (6%).

Предположим, что за 2020 год доход как ИП, так и ООО составил 950 000 рублей, при этом расходы отсутствовали вообще. Налог по УСН в такой ситуации получится идентичный, то есть 950 000 рублей × 6% = 57 000 рублей.

ИП Медведев А.С. платит страховые взносы, что называется, «за себя», размер которых составит 40 874 рублей в соответствии со статьей 430 НК РФ. У него есть право уменьшить размер данного налога на 100% уплаченных взносов. Таким образом, УСН за 2020 год у него получится 16 126 рублей (57 000 – 40 874).

Чистая прибыль в таком случае составит 893 000 рублей (950 000 – 57 000).

Допустим, учредитель ООО установил себе в качестве заработной платы как генеральному директору 11 280 рублей и заплатил с этих денег страховые взносы в размере: 11 280 × 12 месяцев × 30% = 40 608 рублей. По закону он может уменьшить размер данного налога, но не на 100% как в случае с ИП, а не более, чем на 50%. В таком случае налог УСН за 2020 год составит: 57 000 – 28 500 = 28 500 рублей.

Дополнительно с заработной платы будет удерживаться НДФЛ по ставке 13%, то есть 11 280 × 12 месяцев × 13% = 17 597 рублей. Таким образом, генеральный директор получит чистыми: 135 360 – 17 597 = 117 763 рубля.

Расчет дивидендов: 950 000 – 135 360 (зарплата) – 69 108 (налог УСН страховые взносы) = 745 532 рубля. Дополнительно с дивидендов будет удерживаться налог по ставке 13%, то есть 745 532 × 13% = 96 919 рублей.

Доход с дивидендов в таком случае будет равен 745 532 – 96 919 = 648 613 рублей.

Чистая прибыль генерального директора будет равна 648 613 (дивиденды) 117 763 (зарплата за вычетом НДФЛ) = 766 376 рублей.

Таким образом, при одинаковых условиях чистая прибыль ИП составила на 126 624 рубля больше, чем чистая прибыль учредителя ООО.

Репутация

Существует мнение, что большие компании реже выбирают в качестве контрагентов по различным договорам индивидуальных предпринимателей, чем ООО. Но в 90% случаев поставщикам, заказчикам, клиентам безразлично, какая форма ведения бизнеса применяется у противоположной по договору стороны, главное для них — это полное выполнение всех обязательств.

Единственный фактор, который можно выделить — это заключение договоров с лицами, применяющими общий налоговый режим. Поскольку они платят НДС, то и дела ведут по большей части с ИП, находящимися тоже на аналогичном налогообложении. Но это уже вопрос не различий между ИП и ООО, а скорее разницы между системами налогообложения.

Налоги ооо и ип сравнение

Бытует мнение о низком престиже и репутации ИП по сравнению с ООО. Это не так, контрагентам не важна организационно-правовая форма потенциального партнера. На первом месте значится качество продукции, оказываемых услуг и работ и соблюдение всех указанных в договоре пунктов.

Процедура ликвидации бизнеса

Ликвидация индивидуального предпринимателя проходит по упрощенной форме. Требуется уплата госпошлины в размере 160 рублей и подача соответствующего заявления в налоговый орган. На рассмотрение уходит не больше 5 рабочих дней.

  • решение о ликвидации принимается собранием учредителей, собирается специальная комиссия и назначается ее руководитель;
  • подать в налоговую службу документ, подтверждающий единоличное решение учредителей о прекращении деятельности, и заявление;
  • подать в государственный журнал «Вестник государственной регистрации» оповещение о скором прекращении деятельности ООО;
  • сообщить кредиторам о скором закрытии фирмы;
  • приготовиться к возможной проверке со стороны налогового органа;
  • подготовить и предоставить промежуточный ликвидационный баланс (делается это не раньше, чем через 2 месяца после подачи извещения в «Вестик»);
  • уплатить государственную пошлину в размере 800 рублей;
  • подготовить и сдать в ФНС окончательный пакет документов на ликвидацию ООО (ликвидационный баланс, заявление, квитанцию об уплате государственной пошлины).

Кстати, можно воспользоваться сервисом

«Моё дело»

, который упростит ведение бухгалтерского и налогового учета. Тогда налоговые проверки будут не страшны. Попробовать можно бесплатно!

Самостоятельное закрытие компании — непростой и достаточно долгий процесс (длится до 4-х месяцев). Некоторые предприниматели продают организации, чтобы не связываться со сложной процедурой и не тратить на это время.

Процедура закрытия ИП происходит в несколько раз более быстро и менее энергозатратно, чем ликвидация ООО. Для закрытия ИП необходимо просто подать заявление о прекращении соответствующей деятельности в налоговую службу и оплатить государственную пошлину, которая составляет 160 рублей.

Правила ликвидации ООО же четко прописаны в статьях

61-64

Гражданского кодекса РФ, а также в статье

57 ФЗ

«Об ООО». Для этого необходимо:

  • принять решение о ликвидации и создать специальную ликвидационную комиссию;
  • подать в налоговый орган заявление о ликвидации по установленной форме Р15001;
  • опубликовать решение о ликвидации в СМИ, а именно в журнале «Вестник государственной регистрации»;
  • уведомить всех известных кредиторов;
  • подготовить промежуточный ликвидационный баланс и сдать его в уполномоченный орган;
  • оплатить государственную пошлину, которая составляет 800 рублей;
  • сдать окончательный пакет документов.

В среднем, срок ликвидации ООО занимает от четырех до шести месяцев и представляет собой не очень простую процедуру, пройти самостоятельно которую очень сложно и затратно.

10. Внутреннее управление ИП и ООО

Управление ООО не должно выходить за рамки российского законодательства, вам будет нужно понять специфику документов, разобраться в нюансах подготовки протоколов, решений и приказов. И это даже в том случае, если будет один учредитель. А если будут два учредителя и более учредителей, то будьте готовы к тому, что есть решения, для которых необходимо согласие всех учредителей, исключая случаи, когда Ваша доля превышает 50%.

ИП не должен ни с кем советоваться, ни по какому вопросу. Он все делает на свое усмотрение.

Штрафы

ООО на УСН или любой другой системе налогообложения несет повышенную административную ответственность по сравнению с индивидуальным предпринимателем на упрощенке.

К примеру, за нарушения правил применения контрольно-кассовой техники ИП выписывают штраф на сумму от 10 000 тысяч рублей или 25–50% от неучтенной выручки, а для юридических лиц он предусмотрен на уровне от 30 000 тысяч рублей или 75–100% от неучтенной выручки.

Обязательно учитывайте это при выборе организационно-правовой формы. Если есть большой стартовый капитал, это минимизирует негативные последствия штрафов (нарушения, как правило, возникают на начальных этапах из-за отсутствия опыта). В таком случае выбирайте ООО на УСН. В противном случае на старте лучше ограничиться ИП.

Помимо этого, по некоторым административным нарушениям в Кодексе предусмотрены штрафы не только для самих обществ, но и для их непосредственных руководителей.

Уголовная ответственность для ООО выше, чем для ИП. Связано это с тем, что некоторые статьи предусмотрены именно для организаций.

Разница между юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями по налоговой ответственности незначительная. Кодекс не разделяет организационно-правовые формы на разные, они характеризуются как «налогоплательщик».

Кстати, можно воспользоваться сервисом

«Моё дело»

, который упростит ведение бухгалтерского и налогового учета. Это минимизирует возможность получения штрафов за налоговые нарушения. Попробовать можно бесплатно!

Что выгоднее: ИП или ООО на УСН

Ответственность, предусмотренная за допущенные нарушения, существенно различается у ИП и ООО. В первую очередь отличия заключаются в размерах денежных штрафов. Так, например, административная ответственность за несоблюдение правил использования контрольно-кассовой техники ИП начинаются от 10 000 рублей, а для ООО — от 30 000 рублей, то есть разница существенная.

Кроме этого, в соответствии с

Кодексом

об административных правонарушениях, к ответственности может быть привлечено не только само ООО, но также и его должностные лица, то есть руководитель, главный бухгалтер и так далее. В случае с ИП действует аналогичное правило, то есть сам предприниматель также может быть привлечен к административной ответственности.

Налоговая же ответственность зачастую не отличается и выражается в одинаковом денежном размере, поскольку в Налоговом кодексе РФ налогоплательщики зачастую не разделяются на ИП и ООО, а работают по одинаковым правилам.

11. Отчетная документация ИП и ООО

Налоги ооо и ип сравнение

Ведение бухгалтерского учета – право, а не обязанность ИП, независимо от того, на каком режиме налогообложения находится компания, а ООО обязано вести бухучет.

Изначально ИП является физическим лицом и, сотрудников по умолчанию нет.

ООО – это юридическая организация, где по умолчанию есть 1 сотрудник.

Если Вы зарегистрировались в качестве ИП, то не стоит выбирать ОСНО, потому что Вас ожидает более высокая налоговая нагрузка, чем на других режимах, так же придется вести бухучёт в обязательном порядке и потребуется выделить средства на услуги бухгалтера.

ООО на ОСНО придется вести в полном объеме бухгалтерский и налоговый учет. Тем не менее, ИП с сотрудниками и без на ОСНО будет проще, чем ООО.

ИП на УСН без сотрудников сдает отчет 1 раз в год. Если у ИП есть сотрудники, то в Пенсионный Фонд РФ потребуется делать выплаты каждый месяц, а в Фонд Социального Страхования ежеквартально. Также ежеквартально сдаются отчеты в налоговую.

У ООО на УСН такие же выплаты и отчеты, как и у ИП на УСН необходимо сдавать бухгалтерскую (финансовую) отчетность.

ИП, с сотрудниками и без, имеет такие же выплаты и отчетность как на УСН. Разница заключается в том, что без сотрудников дополнительно подается ежеквартальная декларация, а с сотрудниками – ежеквартальная налоговая отчетность.

У ООО набор отчетности идентичный как при УСН.

На ПСН ИП обязан вести КУДиР, а если имеются наемные рабочие, то выплаты и отчетность такая же, как у ИП на УСН.

ООО не может применять данную систему налогообложения.

ЕСХИ – это  специальный налоговый режим, который разработали и ввели специально для производителей сельскохозяйственной продукции.

ИП один владеет бизнесом, а ООО можно открыть с друзьями

Если вы собираетесь делать бизнес в одиночку — вам подойдёт ИП. Предприниматель может работать без сотрудников и за всё отвечать самостоятельно. Чтобы открыть своё дело с друзьями, придётся регистрировать ООО. Тогда в долю можно взять до 50 человек. ООО не может работать само по себе, как минимум должен быть один сотрудник, который координирует деятельность — директор. Им может стать кто-то из собственников или сторонний сотрудник.

Обратите внимание: даже если вы единственный учредитель и самостоятельно управляете деятельностью компании, вам нужно заключить трудовой договор и платить себе зарплату. В договоре с одной стороны вы будете выступать как представитель ООО, а с другой стороны — как сотрудник. Подробнее об этом мы рассказали в отдельной статье про трудоустройство директора.

Таким образом, если подводить итоги всего написанного выше, то можно сделать следующие выводы. Во-первых, принятие решения о том, открытие какой из форм ведения бизнеса будет более удобным и лучше подойдет для начинающего предпринимателя, является важным и ответственным первым шагом к успешному ведению дальнейшей деятельности.

Во-вторых, данное решение зависит от множества факторов, в том числе от вида деятельности, ожидаемых доходов, выбранной системы налогообложения, предполагаемого количества наемных работников, потенциальных контрагентов и многих других характеристик. В-третьих, для более масштабного бизнеса с большими годовыми оборотами лучше выбрать форму ООО, а для малого бизнеса вполне подойдет открытие ИП.

Для финального обобщения всех преимуществ и недостатков обеих форм предлагается полная таблица, где нашли свое отражение все «плюсы» и «минусы» ООО и ИП.

Процедура закрытия

Закрытие ИП простое, быстрое (не более одной недели) и дешевое. Уплачиваете госпошлину (160 рублей) и идете в Федеральную налоговую службу Российской Федерации (ФНС РФ) для того чтобы подать заявление. Все.

Закрытие ООО сложное, медленное (до трех месяцев) и дорогое. Этот процесс включает в себя:

  1. Создание специальной комиссии по ликвидации ООО, назначение ее председателя.
  2. Составление заявления и решения специальной комиссии по ликвидации ООО и их направления в Федеральную налоговую службу Российской Федерации (РФ).
  3. Размещение объявления о ликвидации ООО в журнале «Вестник государственной регистрации».
  4. Отправка сообщения о ликвидации ООО всем кредиторам.
  5. Подготовку к проверке из налоговой инспекции (она проводится не всегда).
  6. Оформление и сдачу промежуточного ликвидационного баланса (как минимум, через два месяца после того, как появится пометка о ликвидации ООО в журнале «Вестник государственной регистрации»).
  7. Уплату госпошлины (800 рублей).
  8. Оформление и сдачу окончательного ликвидационного баланса и другой документации.

Подведем итоги. У ИП и ООО есть как свои плюсы, так и минусы. Надеемся, что с нашей статьей Вы не совершите ошибку при выборе организационно-правовой формы для своего бизнеса.

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

×
Рекомендуем посмотреть
Adblock detector