Можно вернуть 13 процентов с потребительского кредита

Законодательный регламент

Можно ли вернуть 13 процентов с кредита по закону?

Регламент получения налоговых вычетов различных форм за пользование кредитом, размер вычета и другие особенности устанавливаются Налоговым кодексом РФ: имущественного вычета — ст. 220 НК РФ, социальных вычетов за образование или медицинское обслуживание — ст. 219 НК РФ.

Как оформить через налоговую?

Для оформления возврата процентов за потребительский кредит следует обратиться в налоговую инспекцию до окончания налогового года (до 1 апреля) и подать декларацию о доходах (3-НДФЛ), а в ней требуется указать расходы, по которым в дальнейшей планируется получить налоговые вычеты.

Далее необходимо снова обратиться в налоговую, в которую предоставить:

  • справку 2-НДФЛ за тот год, налоговые вычеты с которого планируется получить;
  • декларацию 3-НДФЛ;
  • кредитный договор;
  • паспорт;
  • заявление на налоговый вычет;
  • пакет документов, который зависит от того, какой именно вычет планируется получить.

Заявление на возврат НДФЛ — образец.

Особенности налогового вычета за лечение

Выяснив, в каких случаях можно получить налоговый вычет за оформленную ссуду и проценты по кредиту, необходимо рассчитать, какую компенсацию удастся оформить. Размер к получению определяется НК РФ и суммой НДФЛ, которая была уплачена в отчетном периоде. Рассчитаем возврат подоходного налога на примерах:

  1. Гражданин Иванов взял ипотечный кредит в сумме 500 000 руб. Переплата составила 100 000, то есть, было возвращено в банк – 600 000. По процентам вернуть можно 100 000 * 13% = 13 000 руб., имущественный вычет по квартире составит 500 000 * 13% = 65 000 руб. Если Иванов уплатил в бюджет меньшую сумму, остаток переносится на следующие годы;
  2. Резидент Петров оформил ссуду на дорогостоящее лечение на сумму 300 тыс. и потратил эти деньги по целевому назначению. Социальный вычет предоставляется в размере 300 000 *13% = 39 000 руб.
  3. Гражданка Сидорова, работающая официально, оформила займ на собственное обучение – 600 тыс. руб., вернуть она сможет до 15 600 руб. Однако Сидорова работала лишь 2 месяца в году, уплатила в бюджет только 8 000 руб. НДФЛ, поэтому ей вернут только эту сумму. Остаток не переносится на другие периоды, поэтому обучение целесообразно оплачивать не единовременно, а каждый год.

Нужно понимать, что возврат производится с расходов, затраченных на лечение, улучшение жилищных условий, образование – это имущественный или социальный вычет, при этом неважно оплачены услуги из личных сбережений или кредитных средств. Важен сам факт их оказания и соблюдение условий, позволяющих воспользоваться льготой.

С потребительского (в том числе – целевого) займа вернуть 13% не получится, такая льгота предусмотрена исключительно для ипотечных кредитов.

Оформить возврат 13 процентов с кредита потребительского несложно, достаточно подготовить декларацию 3-НДФЛ, справку 2-НДФЛ от работодателя, паспорт и собрать пакет документов в зависимости от ситуации:

  • при займе на лечение – копия лицензии оздоровительного учреждения, заключенный договор, чеки, подтверждающие понесенные затраты;
  • ссуда получена на обучение – копия лицензии образовательного учреждения, договор, документы об оплате, если деньги потрачены на образование родственника – его свидетельство о рождении;
  • при получении ссуды на жилье – договор покупки, платежные документы, свидетельство на собственность, для возврата уплаченных процентов – выписки из банка, договор с кредитным учреждением

То есть, для оформления социального и имущественного вычета не требуются выписки и документы из банка, они необходимы лишь при компенсации переплаты по ипотечной ссуде.

Для денежного возврата также необходимо будет заполнить декларацию 3-НДФЛ. Вы это можете сделать самостоятельно или же обратиться к профессиональным консультантам на нашем сайте. Пример заполнения декларации 3-ндфл на возврат процентов по кредитам можно посмотреть здесь и здесь.

С пакетом собранных бумаг следует обратиться в ФНС, где в течение 3 месяцев справки будут проверены, после чего можно воспользоваться льготой – единовременно возвратить деньги на счет или получить возврат с заработной платы. Всю отчетность также можно отправить через Личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой.

Далеко не во всех ситуациях можно вернуть НДФЛ с потребительского кредита. Так, законодательство предусматривает случаи, когда осуществить операцию невозможно:

  • деньги потрачены на личные, нецелевые нужды, к примеру, покупка автомобиля, бытовой техники, украшений и т.д.;
  • получатель займа не является резидентом – при этом льгота доступна и гражданам другой страны;
  • у заемщика отсутствует официальный доход, то есть, он не уплачивает НДФЛ в бюджет.

Так можно ли вернуть налог с потребительского кредита? Осуществить операцию удастся лишь в том случае, если деньги взяты на целевые нужды: приобретение или строительство жилья, обучение, лечение, в том числе, для близких родственников.

Порядок возврата стандартный и регулируется налоговым законодательством. Однако включить в социальный вычет проценты по кредиту на обучение и лечение не получится, такая возможность предусмотрена только для ипотеки.

Какие виды кредитов позволяют вернуть налог
Какие виды кредитов позволяют вернуть налог

Потребительский кредит – ссуда, которую выдает банк на получение различных нужд. Подразделяется на 2 вида:

  • Целевой – оформляется на получение конкретного товара или услуги.
  • Нецелевой – выдается на различные нужды, без конкретного обозначения цели использования.

Для того чтобы вернуть 13% с части процентов, которые уплачиваются банкам за использование потребительского кредита, необходимо, чтобы кредит был целевым и предназначен для приобретения жилья.

При использовании целевого кредита для оплаты лечения или оплаты за обучение, 13% возвращаются не с процентов по кредиту, а с расходов на оплату услуги.

Сумма рассчитывается с уплаченных в пользу банка процентов по кредиту.

Оформить возврат 13% с кредита можно в том случае, если он предназначен:

  • Для приобретения жилья (оформлена ипотека).
  • Для оплаты образования.
  • Для оплаты лечения.
Налоговый вычет на ипотеку

Вычет можно оформить не только с приобретенного жилья. Осуществить возврат 13% можно с переплаты по кредиту (с процентов, назначенных банком за предоставляемый займ).

Необходимые условия:

  • Займ должен быть целевым. В кредитном договоре должно быть обязательно прописано, что заемные средства выдаются на покупку конкретного жилья. После того, как кредит полностью в срок или досрочно погашен, можно подавать в налоговые органы документы на ипотечный вычет;
  • быть налогоплательщиком. Из годовой суммы подоходного налога, который ежемесячно вычитается из заработной платы, формируется вычет. Поэтому выплаты производятся только работающим физическим лицам, которые отчисляют налог с зарплаты.

Если жилье куплено по договору ипотеки до 2014 года, вернуть 13% можно со всех уплаченных процентов, не зависимо от суммы.

В случае если жилье куплено в 2014 году и позже, то вернуть 13% можно только с суммы, не выше 3 000 000 рублей. Вернуть можно не более 390000 рублей. Воспользоваться такой услугой можно каждому физическому лицу единожды. В отличие от вычета с покупки квартиры, где максимальная сумма, с которой возвращается налог, не более 2 000 000 рублей.

При частично-досрочном погашении можно не дожидаясь полного погашения ипотеки, вернуть налог с оплаченных процентов.

Произвести налоговый вычет с ипотечного кредитования можно, если приобретена квартира в готовом доме или на любом этапе строительства.
Пример налогового вычета за ипотеку

Необходимые документы.

  • Заявление в налоговой инспекции;
  • договор кредитования;
  • справка с работы формы 2 НДФЛ;
  • заполненный бланк налоговой декларации 3 НДФЛ;
  • паспорт гражданина РФ;
  • договор купли-продажи;
  • график платежей по ипотеке;
  • чеки об оплате кредита;
  • справка из банка-кредитора о сумме выплаченных процентов.

Воспользоваться возвратом можно 2 способами:

  • Все документы необходимо предъявить в налоговую инспекцию не позднее 30 апреля – срока окончания налогового периода. После проверки документов, в течение нескольких месяцев на Ваш счет переведут налоговый вычет, равный сумме подоходного налога с заработной платы за прошлый год.
  • С полным пакетом документов необходимо обратиться в налоговые органы. После проверки налоговыми органами документов и одобрения права на вычет, необходимо обратиться к работодателю с заявлением. После этого с зарплаты не будут удерживать 13% подоходного налога.

Что еще необходимо учитывать:

  • Подавать документы можно сразу за 2-3 отчетных периода.
  • Если имущественный вычет больше суммарного годового подоходного налога, то обращаться в налоговый орган нужно ежегодно, пока сумма не достигнет нужного значения.
  • В случае ухода в декрет, подавать документы на вычет 13% можно после выхода на работу. С декретных выплат и пособий по уходу за ребенком налог не взимается. Поэтому этот период в расчет не берется.
  • Если физическое лицо работает в нескольких организациях, справки о доходах необходимо получить со всех официальных мест работы.
  • Если в получении ипотеки был использован сертификат на материнский капитал или другие социальные выплаты, то в этом случае с этих денежных средств не возвращают подоходный налог. Возвращают 13% только с самостоятельно оплаченных денежных средств.
  • Если квартира оформлена на детей, то необходимо предоставить их свидетельства о рождении или паспорта.
  • Вернуть налоговый вычет можно с рефинансированного кредита на недвижимое имущество. Важно, чтобы в кредитном договоре было обозначено целевое использование рефинансирования, а именно на ипотеку.
  • Если ипотека оформлена с привлечением созаемщиков, то каждый созаемщик также праве получить возврат 13%, если он оплачивал ипотеку. Для этого ему необходимо также предоставить документы об оплате.
Налоговый вычет за образование

В соответствие со налоговым кодексом РФ осуществить возврат 13% можно с платежей:

  • За личное образование при любом виде обучения;
  • За обучение своих детей до 24 лет, только при учебе на дневном отделении;
  • За обучение несовершеннолетних детей, над которыми оформлено опекунство и в течение 6 лет, по окончании срока опекунства, на дневном отделении;
  • обучения родных братьев или сестер, возрастом до 24 лет. Только дневная форма обучения.
Налоговый вычет за лечение

Возврат за потребительский кредит

Для оформления возврата процентов за потребительский кредит необходимо, чтобы в кредитном соглашении было указание на его целевое назначение: на образовательные или медицинские услуги.

Оформить вычет за переплату по нецелевым или целевым кредитам, вычет по которым не предоставляется (например, автокредит), не получится.

При возврате налога за медицинские услуги необходимо подать в налоговую инспекцию следующий список документов:

  • заявление;
  • паспорт;
  • ИНН;
  • справку 2-НДФЛ и декларацию 3-НДФЛ;
  • копию лицензии медицинского учреждения;
  • договор на получение платных медицинских услуг;
  • кредитный договор;
  • подтверждение расходов (чеки, квитанции, выписки и т. д.).

Можно вернуть 13 процентов с потребительского кредита

При возврате налога на образовательные услуги необходимо предоставить в налоговую службу:

  • паспорт (свидетельство о рождении) обучающегося;
  • паспорт и ИНН заемщика;
  • заявление;
  • договор с учебным заведением на предоставление платных образовательных услуг;
  • копию лицензии учебного учреждения;
  • кредитный договор;
  • подтверждение расходов (чеки, квитанции, выписки).

Возврат за ипотеку

Для оформления налогового вычета по процентам по ипотечному кредиту требуется предоставить в налоговый орган следующий список документов:

  • справку 2-НДФЛ, декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • копию кредитного договора;
  • копию графика погашения кредита и уплаты процентов, в случае если он отсутствует в ипотечном договоре (имеется в виде отдельного документа);
  • справку банка об уплаченных фактических процентах в течение календарного года;
  • подтверждения оплаты (чеки, квитанции, выписки, поручения и т. д.).

С таким набором документов можно обращаться в налоговую инспекцию с заявлением на предоставление налогового вычета.

Обратиться за вычетом в налоговую инспекцию по выплате процентов за кредит можно только после того, как выплачена полная сумма займа, так как только тогда можно рассчитать точную сумму средств, уплаченных за пользование кредитом (проценты).

При оформлении возврата налога необходимо учитывать, что расчетная сумма не может превышать сумму в 50 000 рублей за обучение родственников или в 120 000 за собственное обучение.

То есть, если на образование тратятся большие деньги, то к расчету берется только эта сумма. Именно от нее высчитывается сумма выплаты в размере 13%, так что размер максимальной ежегодной выплаты составляет:

  • 15 600 рублей (собственное образование);
  • 6 500 рублей (образование родственников).

Если сумма ежегодного подоходного налога меньше этого размера, то в расчет принимается размер уплаченного налога.

Вычет можно получить за кредит, направленный как на образование самого заемщика, так и его родственников: братьев, сестер, детей. Условиями для оформления вычета являются:

  1. Дневная форма обучения в образовательном учреждении.
  2. Наличие у него лицензии на образовательные услуги, выданное государственными лицензирующими органами.
  3. Возраст обучающегося не превышает 24 лет.
  4. Расчетная сумма — не более 50 тыс. рублей.
  5. Размер вычета не может быть больше той суммы, которая уплачена резидентом за указанный год.

Как получить налоговый вычет 13% за обучение? Узнайте об этом из ролика:

  • У учреждения образования должна обязательна быть лицензия и разрешение на ведение учебной деятельности;
  • человек, который оформляет документы на оплату, должен быть налогоплательщиком: иметь ИНН, работать и отчислять с заработной платы налоги.

Налоговый вычет предоставляется за прошедший год обучения.

Оформить вычет можно, если обучение проводится в государственном или частном учебном учреждении. К ним относятся:

  • ВУЗы;
  • школы;
  • дошкольные детские образовательные учреждения (сады);
  • центры дополнительного образования взрослых (повышение квалификации, автошкола;
  • учреждения дополнительного детского образования (музыкальная и спортивные школы, дома творчества и искусств).

Учреждения образования могут быть зарегистрированы не только на территории РФ.

  • личное лечение;
  • оплату лечения несовершеннолетних детей, собственных родителей, мужа (жены);
  • за лекарственные средства, назначенные врачами, купленные на собственные средства для себя, несовершеннолетних детей, мужа (жены), родителей.
  • за уплату страховых взносов по полисам ОМС: собственных взносов, мужа (жены), несовершеннолетних детей, родителей.

Список услуг и медикаментов, с которых положено вернуть 13%, установлен Правительством РФ. См. также: кредит для пенсионеров.

Лимит годового расхода за лечение и лекарства в совокупности с другими расходами равен 120 000 рублей.

В каком случае вернуть проценты не получится?

Налоговый вычет по одной из его форм предоставляется 1 раз, поэтому вторично воспользоваться одним из его видов нельзя.

Можно вернуть 13 процентов с потребительского кредита

Вернуть НДФЛ по процентам за кредит не получится в тех случаях, когда потребительский кредит не был целевым и был использован на личные нужды, не соответствующие законодательству (то есть, не на улучшение жилищных условий, образование или медицинское лечение).

Также не получится вернуть НДФЛ по процентам за кредит, если:

  • заемщик не является налоговым резидентом РФ;
  • доход получен путем начисления социальных выплат (пенсии, пособия, материнского капитала);
  • неофициальных и незаконных доходов, а также в случае, когда доходов не имеется.

Кроме того, при оформлении социальных выплат учитывается их необходимость. Например, не получится оформить социальный вычет за пластическую операцию или обучение в учебном заведении, не обладающим необходимой лицензией.

Налоговые резиденты РФ, оплачивающие приобретение или строительство жилья, получающие платные образовательные или медицинские услуги с помощью привлечения кредитных средств могут получить 2 вида налоговых вычетов по НДФЛ: за проценты по кредиту и за саму оплату данного вида расходов.

Разница состоит в том, что при оформлении вычета за пользование кредитом необходимо к обычному списку документов добавить копию кредитного соглашения.

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

×
Рекомендуем посмотреть
Adblock detector