Что выгоднее ип или ооо по налогообложению

Чем отличается ИП от ООО

Ответ на этот вопрос чаще всего интересует начинающих предпринимателей. Данные виды регистрации наиболее популярные среди малого и среднего бизнеса. Но нельзя однозначно ответить, что одна лучше другой. Все зависит от ряда факторов.

  1. Видов деятельности будущей компании.
  2. Выбранного налогового режима.
  3. Количества сотрудников.
  4. Арендуемых площадей.
  5. Масштабов открываемого предприятия.

Исходя из них, выбирается наиболее приемлемый вариант регистрации бизнеса. Но важно помнить: между ИП и ООО существует принципиальная разница. Хотя ИП в работе выступает наравне с ЮЛ, но он считается прежде всего гражданином и отвечает лично (в том числе имуществом) за свои действия.

ООО является самостоятельным игроком на рынке, выполняющим для учредителей, не несущих никакой личной ответственности, роль ширмы. Их ответственность ограничивается рамками уставного капитала.

Для того, чтобы ответить на вопрос, в чем разница между ИП и ООО, первоначально нужно привести понятия этих обозначений.

ИП — это физическое лицо, которое зарегистрировано в установленном законом порядке и осуществляет предпринимательскую деятельность, не образовывая юридического лица.

ООО — это организационно-правовая форма, при которой ведение бизнеса может осуществляться как одним, так и несколькими лицами, являющимися участниками либо учредителями данного юридического лица. При этом в состав ООО могут входить до 50 лиц, которые могут влиять на управление деятельностью организации.

Как видно из приведенных понятий, различия между этими формами действительно есть и они довольно существенные. Теперь давайте попробуем более подробно пройтись по всем аспектам, которые составляют разницу данных форм ведения бизнеса.

Отличие

ИП

ООО

Учредительные документы.

Для того, чтобы зарегистрировать ИП, какая-либо
учредительная документация не является необходимой.

При регистрации ООО регистрирующий орган запросит
учредительные документы, в частности, это может быть Устав, который тоже
должен соответствовать определенным законодательным нормам. Поэтому для
составления Устава лучше привлечь специалиста в этой сфере.

Ведение бизнеса.

Все решения принимает само физическое лицо, являющееся
индивидуальным предпринимателем. Делает он это самостоятельно и независимо.

Решения принимаются на общем собрании участников и зависят
от выражения общей воли всех лиц.

Наличие печати.

Не обязательно.

Обязательно в определенных законом случаях.

Распределение прибыли.

Распоряжение заработанными средствами происходит
единолично индивидуальным предпринимателем.

Получить и использовать прибыль можно только после
распределения данных средств между участниками ООО.

Ответственность по обязательствам

Индивидуальный предприниматель отвечает по всем своим
денежным обязательствам всем личным имуществом, принадлежащим ему на праве
собственности.

Участники общества с ограниченной ответственностью будут
отвечать по обязательствам организации только в пределахвнесенных ими долей
в уставный капитал общества.

Оформление кредита.

Кредит, предоставляемый индивидуальному предпринимателю,
оформляется простым потребительским кредитным договором.

Существует возможность оформления кредитной линии, продажи
части уставного капитала и так далее.

Ограничения.

Законом установлены различные ограничения, которые
касаются невозможности выполнения отдельных видов деятельности.

Ограничения по бизнесу отсутствуют, ООО может выполнять
все виды деятельности в рамках общей правоспособности.

Ликвидация/закрытие.

ИП гораздо проще закрыть. Данная процедура не требует
выполнения сложных задач и ее срок составляет до одного месяца.

Процедура ликвидации ООО детально регламентирована ГК РФ и
является довольно сложным и затратным процессом. Максимальный срок составляет
до 6 месяцев.

Налогообложение.

Индивидуальный предприниматель оплачивает в бюджет НДФЛ,
УСН, ЕНВД и НДС.

В бюджет уплачиваются налог на прибыль, НДС, УСН, ЕНВД,
плюсом к этому каждый участник должен отдельно уплачивать НДФЛ с тех
дивидендов, которые он получил, при условии, что учредители — физические лица.
Если же учредителем является юридическое лицо, то уплачивается налог на
прибыль.

Как видно из приведенной выше таблицы, процедура открытия и ведения бизнеса в рамках ИП и ООО существенно отличается. Поэтому перед началом оформления деятельности необходимо изначально продумать все

«плюсы» и «минусы» ИП

и ООО, а уже потом предпринимать действия по созданию одной из форм организаций.

Отличия в регистрации ООО и ИП

Для того, чтобы создать какую-либо из форм собственности, ее необходимо сначала зарегистрировать. Конечно же, процедура регистрации ИП и ООО отличается. Основные различия можно отразить в следующей таблице.

ИП

ООО

Руководитель и владелец ИП — это одно физическое лицо,
которое и будет осуществлять все регистрационные моменты.

Зарегистрировать ООО можно как на одного из участников
общества, так и на нескольких. Этот вопрос зависит от количества учредителей
организации, которых может быть до 50 человек.

Для регистрации ИП необходимы следующие документы:

  • заявление о государственной регистрации;
  • копия документа, удостоверяющего личность лица (чаще — паспорт);
  • документ об уплате
    государственной пошлины.

Таким образом, перечень документов минимальный.

При госрегистрации ООО необходимо предоставить в
регистрирующий орган целый пакет документов, который включает в себя:

  • заявление о госрегистрации;
  • решение о создании ООО в виде протокола, договора
    или иного документа;
  • учредительный документ ООО (Устав);
  • документ об уплате государственной пошлины.

Госпошлина при регистрации составляет 800 рублей.

Госпошлина при регистрации составляет 4 000 рублей.

Уставного капитала не требуется.

На учредителях общества лежит обязанность внести в
уставный капитал ООО не менее 10 000 рублей в срок не более 4 месяцев с
момента регистрации.

Таким образом, исходя из таблицы напрашивается вывод, что оформить ИП будет значительно дешевле и выгоднее, чем ООО, но пока это касается только вопроса о государственной регистрации формы бизнеса.

Регистрация в качестве ИП – лучший вариант для таких случаев:

  1. ИП один планирует вести бизнес.
  2. Желает самостоятельно распоряжаться выручкой.
  3. Сотрудничество с крупными фирмами не планирует.
  4. Желает осуществлять закупки без сопроводительной документации.

Отдать предпочтение ООО выгоднее при таких условиях:

  1. Когда учредителей будет несколько.
  2. Если предполагаются инвестиционные вливания капитала.
  3. Когда бизнес открывают для раскрутки и перепродажи.

Что касается розничной торговли, то ООО подходит для предпринимателей, планирующих расширение бизнеса и сотрудничество с крупными компаниями, в том числе иностранными. А также для тех, кому понадобится привлечение заемных или инвестиционных средств. Еще одним критерием выбора формы регистрации является НДС. Кто желает работать с НДС, выбирает ООО, без него – регистрирует ИП.

Однозначно ответить на вопрос, что лучше открыть — ИП или ООО, невозможно. Для каждого конкретного случая необходимо проанализировать все важные аспекты в индивидуальном порядке. А делать это и затем принимать правильное решение в любом из случаев приходится собственнику.

Что выгоднее ип или ооо по налогообложению

Ни один специалист не скажет, что лучше для УСН: ИП или ООО. Выбор организационно-правовой формы зависит от множества факторов, включая опыт предпринимателя, вид планируемой деятельности, ожидаемые обороты, стартовый капитал и многое другое.

Сперва познакомьтесь со сводной таблицей отличий ИП и ООО в 2020 году и получите общее представление об обеих формах и о том, чем они отличаются.

Разница в ответственности ИП и ООО

Одно из самых существенных различий между ИП и ООО — это разница в ответственности, причем ответственность подразумевается прежде всего имущественная. Участники общества с ограниченной ответственностью не отвечают по долговым обязательствам организации, все риски, которые они несут — это лишь потерять внесенные в первоначальный уставный капитал средства.

Таким образом, после создания ООО возникает два вида ответственности, первый — ответственность непосредственно организации, второй — ответственность ее участников и учредителей. Такую ответственность обычно называют ограниченной, поскольку ООО в случае возникновения долговых обязательств будет отвечать по ним только имуществом, принадлежащим обществу, но не тем имуществом, которое принадлежит его участникам.

Конечно, существует процедура, позволяющая при банкротстве юридического лица обратить взыскание на собственность его участников, но данная процедура используется относительно редко и «отобрать» собственность участников ООО довольно затруднительно.

Что выгоднее ип или ооо по налогообложению

У индивидуальных предпринимателей же по сравнению с ООО ситуация абсолютно другая. Здесь нет деления имущества на личное и используемое в процессе предпринимательской деятельности. Весь имущественный комплекс рассматривается целиком. Именно в связи с этим фактом при наличии каких-либо неисполненных обязательств требования кредиторов будут распространяться и на то имущество, которое находилось у предпринимателя даже до начала ведения бизнеса.

Необходимо также учитывать тот факт, что федеральным законодательством установлен перечень того имущества, которое ни при каких обстоятельствах нельзя взыскать у ИП. Так, к такому имуществу относится, например, единственное жилое помещение, земельный участок и так далее. С полным перечнем можно ознакомиться в статье

446 Гражданского процессуального кодекса РФ

.

Имущественная ответственность

Основное отличие ИП и ООО на УСН — имущественная ответственность. Практически все эксперты в первую очередь сообщают новичкам о ней. Дело в том, что индивидуальные предприниматели по обязательствам отвечают собственным имуществом.

Учредители юридических лиц, напротив, не имеют риска потерять свое имущество из-за открытых кредитов перед партнерами, а также долгов перед поставщиками или работниками.

  • со стороны юридического лица;
  • ответственность учредителей как физических лиц.

Именно в первом варианте и кроется суть юридических лиц, заключающаяся в ограниченной ответственности. В реальности так и есть: учредители отвечают по обязательствам только уставным капиталом и имуществом, оформленным на организацию.

Но вы должны знать, что если деятельность не принесет плодов и останутся открытые задолженности перед контрагентами, придется инициировать процедуру банкротства. В рамках нее учредителей могут привлечь к субсидиарной ответственности, из-за чего, возможно, придется реализовывать собственное имущество для погашения обязательств.

У ИП действительно больше рисков, потому что деления имущества на собственное и предпринимательское нет. Причем для погашения обязательств привлекают и то имущество, которое приобреталось до начала хозяйственной деятельности.

При этом в

пункте 1 статьи 446

ГПК РФ зафиксирован список имущества предпринимателя, которое нельзя реализовывать для погашения задолженностей. Таковым, к примеру, выступает единственная квартира или земельный участок.

Юридический адрес

  1. Купить или взять в аренду коммерческую недвижимость. Вариант с приобретением — дорогой и далеко не каждому начинающему бизнесу по карману. Наиболее популярна аренда офиса для расположения исполнительного органа.
  2. Воспользоваться услугой специальной компании (массовый адрес). Это обходится дороже аренды офиса. Но внимательно подходите к выбору организации. Некоторые находятся в «черном списке» Федеральной налоговой службы. В таком случае регистрацию отклонят. Альтернативный вариант — получение адреса в центре поддержки предпринимательства.
  3. Выбрать в качестве юридического адреса место прописки учредителя или генерального директора. Причем необязательно, чтобы собственность была оформлена именно на учредителя. Достаточно просто прописки. Тогда расходы на регистрацию юридического адреса снизятся до нуля.

Индивидуальные предприниматели регистрируются по адресу прописки. Из-за этого часто возникают проблемы с получением статуса, если человек проживает в одном городе, а прописан в другом. Подать документы можно только по месту регистрации.

Однако отсюда вытекает другой «плюс»: ИП имеет право без открытия филиалов вести бизнес в любом городе России. Но вот уплачивать налоги и сдавать отчетность необходимо по месту, где оформлялся статус.

Различия в налогообложении

  • ОСНО — общая система налогообложения.
  • УСН — упрощенная система налогообложения.
  • ЕНВД — налог на вмененный доход.
  • ЕСХН — сельскохозяйственный налог.
  • ПСН — патентная система налогообложения (может быть использована исключительно индивидуальными предпринимателями).

Каждая организация или ИП выбирает систему налогообложения в зависимости от целей и задач лица, а также в соответствии с той деятельностью, которой они планируют заниматься. Плюс ко всему необходимо учитывать еще количество сотрудников и размер предполагаемых доходов.

За работников начисление налогов двух форм ведения бизнеса не различается. Абсолютно каждый работодатель вне зависимости от формы ведения бизнеса обязан удерживать НДФЛ с заработной платы своих сотрудников, плюс перечислять в различные фонды взносы на обязательное страхование. НДФЛ составляет 13% для подавляющего большинства выплат работникам, а сумма страховых взносов находится в зависимости от вида применяемых тарифов, но в совокупности сумма составляет 30% от выданной работнику зарплаты.

Все индивидуальные предприниматели, сколько бы у них ни было в штате сотрудников и какую бы систему налогообложения они ни выбрали, должны выплачивать страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование за самих себя.

Нужно отметить, что до 2018 года эти взносы не были закреплены в твердом денежном размере и напрямую зависели от размера минимальной оплаты труда, но в 2019 году этот механизм стал действовать по-другому. Теперь фиксированная сумма появилась в

статье 430 Налогового кодекса РФ

, и на сегодняшний день она составляет 40 874 рублей за 2020 год.

  1. Данные взносы по своей природе не относятся к какому-либо виду налога на бизнес, они идут в фонд медицинского страхования и пенсионный фонд, а значит, направляются на будущую пенсию и медицинское страхование.
  2. Если рассмотреть ситуацию, при которой в созданном ООО будет один участник, который одновременно будет являться и учредителем, то в любом случае возникнет необходимость выплачивать себе зарплату, а уже с нее все равно будут перечисляться аналогичные страховые взносы даже при установлении заработной платы на уровне МРОТ.
  3. У ИП есть право уменьшать подлежащий уплате налог на 100% суммы выплаченных фиксированных платежей, в то время как ООО может уменьшить эту сумму только на 50% уплаченных взносов.

Таким образом, нельзя однозначно сказать, что лучше — ИП или ООО именно для целей налогообложения, поскольку размер налогов будет зависеть от множества факторов, и выбирать систему налогообложения нужно в каждом конкретном случае именно под свою деятельность.

Наемные работники

У работников ИП столько же прав, сколько и у сотрудников юридических лиц. Количество обязанностей у работодателя на УСН перед персоналом не зависит от выбранной организационно-правовой формы.

Для всего бизнеса действует один порядок заключения трудовых договоров со специалистами в соответствии с Трудовым кодексом Российской Федерации. И ИП, и ООО обязаны вносить записи в трудовые книжки, обязаны оплачивать отпуск и больничный, уплачивать взносы за работников и многое другое.

Воспользуйтесь сервисом интернет-бухгалтерии

«Моё дело»

, который автоматизирует процессы учета кадров и составления отчетности по всем сотрудникам. Сейчас предоставляется бесплатный пробный период!

Предприниматели при найме первого сотрудника параллельно встают на учет в ФСС. Организации ставят автоматически, так как там сразу есть один сотрудник — генеральный директор, один из учредителей (если он назначен директором).

Отчетность ИП и ООО

Отчетность, которую ООО и ИП должны предоставлять в контролирующие органы, полностью зависит не от той формы собственности, в которой происходит ведение бизнеса, а от системы налогообложения, которую использует предприниматель. Поэтому говорить о каких-то существенных различиях здесь не приходится.

Безусловно, незначительная разница между ООО и ИП есть, например, ИП освобождены от обязанности вести бухгалтерский учет и сдавать бухгалтерскую отчетность. А ООО, количество работников которых не превышает ста человек и имеющаяся выручка не более 800 миллионов рублей в год, могут сдавать бухгалтерские отчеты в специальном упрощенном виде.

Привлечение инвестиций

Что выгоднее ип или ооо по налогообложению

Оформив бизнес как ООО, проще получить инвестиционный капитал для развития деятельности: закупки нового оборудования, увеличения складских площадей, повышение расходов на рекламу и так далее.

Все инвесторы в обмен на денежный капитал требуют долю в бизнесе, иногда она достигает больших размеров. Поэтому перед началом поиска обдумайте все несколько раз и решите, готовы ли вы обменять долю в фирме в обмен на расширение деятельности, ведь тогда размер получаемой прибыли уменьшится. Также инвестиции предоставляются на реализацию совместных проектов. Некоторые предоставляет в аренду свое имущество, что также считается инвестициями.

Любой индивидуальный предприниматель имеет возможность привлечь денежные средства на развитие бизнеса. Но здесь речи о частном капитале не стоит, обычно ограничиваются кредитом в банке или лизингом.

Обязательно учитывайте это при выборе организационно-правовой формы. Если вы не планируете привлекать средства со стороны для развития деятельности, выберите ИП на УСН. Но если такие планы имеются, тогда выбирайте открытие ООО.

Если нет деятельности

  • производство алкоголя и продажа алкогольной продукции (за исключением пива и пивосодержащих продуктов);
  • производить лекарственные средства;
  • негосударственная частная охранная деятельность;
  • торговля оружием, патронами к нему и другими боеприпасами;
  • предоставление услуг по страхованию;
  • деятельность инвестиционных фондов;
  • другие виды деятельности, определенные законом.

Для ООО таких ограничений нет, организация имеет право заниматься любым видом деятельности при условии получения соответствующей лицензии в тех случаях, когда это является необходимым.

В случае, когда у индивидуального предпринимателя нет работы, тогда он сдает так называемые «нулевые» отчеты и не платит соответствующие налоги, но при этом фиксированные, о которых говорилось ранее (40 874 рублей на 2020 год) взносы уплачиваться все равно должны.

ООО на общей или упрощенной системе налогообложения при отсутствии деятельности налоги не платит. Точно так же сдавать «нулевые» декларации и бухгалтерские отчеты необходимо, платить — не нужно. Но необходимо учитывать, что ЕНВД оплачивается даже при отсутствии деятельности.

Если по каким-либо причинам ООО не ведет деятельность, то тогда единственный учредитель (он же участник — генеральный директор) может оформить себе неоплачиваемый отпуск. В таком случае выплаты заработной платы не будет. Плюсом от данного действия будет возможность не уплачивать НДФЛ и различные взносы.

Престиж и репутация

Бытует мнение о низком престиже и репутации ИП по сравнению с ООО. Это не так, контрагентам не важна организационно-правовая форма потенциального партнера. На первом месте значится качество продукции, оказываемых услуг и работ и соблюдение всех указанных в договоре пунктов.

Существует мнение, что большие компании реже выбирают в качестве контрагентов по различным договорам индивидуальных предпринимателей, чем ООО. Но в 90% случаев поставщикам, заказчикам, клиентам безразлично, какая форма ведения бизнеса применяется у противоположной по договору стороны, главное для них — это полное выполнение всех обязательств.

Единственный фактор, который можно выделить — это заключение договоров с лицами, применяющими общий налоговый режим. Поскольку они платят НДС, то и дела ведут по большей части с ИП, находящимися тоже на аналогичном налогообложении. Но это уже вопрос не различий между ИП и ООО, а скорее разницы между системами налогообложения.

Вывод денежных средств из бизнеса

Понятно, что самая главная цель любой предпринимательской деятельности — это возможность получения доходов. Но чтобы свободно распоряжаться своей прибылью, необходимо для начала каким-либо образом вывести их из бизнеса.

Для индивидуальных предпринимателей такой проблемы не стоит, поскольку, как уже было сказано ранее, все заработанные им деньги считаются его личными, поэтому он может без каких бы то ни было трудностей взять их из кассы или снять со своего счета. Ограничений по размеру вывода суммы у ИП тоже нет.

  • начислить и выплатить заработную плату;
  • выплатить и получить дивиденды.

Из всех названных способов использовать последний выгоднее всего, поскольку данная процедура не предусматривает выплаты страховых взносов, как в случае с выплатой заработной платы. В такой ситуации в бюджет уплачивается только НДФЛ. Однако распределять доход организации можно не в любой момент, а только по итогам квартала, полугодия или всего года целиком. Правила распределения дивидендов и периодичность должны содержаться в Уставе ООО.

Пример расчета прибыли ИП и ООО

ООО «АБВГД», которое имеет одного учредителя, а также ИП Медведев А.С., не имеющие сотрудников, применяют упрощенную систему налогообложения «Доходы» (6%).

Предположим, что за 2020 год доход как ИП, так и ООО составил 950 000 рублей, при этом расходы отсутствовали вообще. Налог по УСН в такой ситуации получится идентичный, то есть 950 000 рублей × 6% = 57 000 рублей.

ИП Медведев А.С. платит страховые взносы, что называется, «за себя», размер которых составит 40 874 рублей в соответствии со статьей 430 НК РФ. У него есть право уменьшить размер данного налога на 100% уплаченных взносов. Таким образом, УСН за 2020 год у него получится 16 126 рублей (57 000 – 40 874).

Чистая прибыль в таком случае составит 893 000 рублей (950 000 – 57 000).

Допустим, учредитель ООО установил себе в качестве заработной платы как генеральному директору 11 280 рублей и заплатил с этих денег страховые взносы в размере: 11 280 × 12 месяцев × 30% = 40 608 рублей. По закону он может уменьшить размер данного налога, но не на 100% как в случае с ИП, а не более, чем на 50%. В таком случае налог УСН за 2020 год составит: 57 000 – 28 500 = 28 500 рублей.

Дополнительно с заработной платы будет удерживаться НДФЛ по ставке 13%, то есть 11 280 × 12 месяцев × 13% = 17 597 рублей. Таким образом, генеральный директор получит чистыми: 135 360 – 17 597 = 117 763 рубля.

Расчет дивидендов: 950 000 – 135 360 (зарплата) – 69 108 (налог УСН страховые взносы) = 745 532 рубля. Дополнительно с дивидендов будет удерживаться налог по ставке 13%, то есть 745 532 × 13% = 96 919 рублей.

Доход с дивидендов в таком случае будет равен 745 532 – 96 919 = 648 613 рублей.

Чистая прибыль генерального директора будет равна 648 613 (дивиденды) 117 763 (зарплата за вычетом НДФЛ) = 766 376 рублей.

Таким образом, при одинаковых условиях чистая прибыль ИП составила на 126 624 рубля больше, чем чистая прибыль учредителя ООО.

Процедура закрытия ИП происходит в несколько раз более быстро и менее энергозатратно, чем ликвидация ООО. Для закрытия ИП необходимо просто подать заявление о прекращении соответствующей деятельности в налоговую службу и оплатить государственную пошлину, которая составляет 160 рублей.

Правила ликвидации ООО же четко прописаны в статьях

61-64

Гражданского кодекса РФ, а также в статье

57 ФЗ

«Об ООО». Для этого необходимо:

  • принять решение о ликвидации и создать специальную ликвидационную комиссию;
  • подать в налоговый орган заявление о ликвидации по установленной форме Р15001;
  • опубликовать решение о ликвидации в СМИ, а именно в журнале «Вестник государственной регистрации»;
  • уведомить всех известных кредиторов;
  • подготовить промежуточный ликвидационный баланс и сдать его в уполномоченный орган;
  • оплатить государственную пошлину, которая составляет 800 рублей;
  • сдать окончательный пакет документов.

В среднем, срок ликвидации ООО занимает от четырех до шести месяцев и представляет собой не очень простую процедуру, пройти самостоятельно которую очень сложно и затратно.

Вывод денежных средств из бизнеса

Ликвидация индивидуального предпринимателя проходит по упрощенной форме. Требуется уплата госпошлины в размере 160 рублей и подача соответствующего заявления в налоговый орган. На рассмотрение уходит не больше 5 рабочих дней.

  • решение о ликвидации принимается собранием учредителей, собирается специальная комиссия и назначается ее руководитель;
  • подать в налоговую службу документ, подтверждающий единоличное решение учредителей о прекращении деятельности, и заявление;
  • подать в государственный журнал «Вестник государственной регистрации» оповещение о скором прекращении деятельности ООО;
  • сообщить кредиторам о скором закрытии фирмы;
  • приготовиться к возможной проверке со стороны налогового органа;
  • подготовить и предоставить промежуточный ликвидационный баланс (делается это не раньше, чем через 2 месяца после подачи извещения в «Вестик»);
  • уплатить государственную пошлину в размере 800 рублей;
  • подготовить и сдать в ФНС окончательный пакет документов на ликвидацию ООО (ликвидационный баланс, заявление, квитанцию об уплате государственной пошлины).

Кстати, можно воспользоваться сервисом

«Моё дело»

, который упростит ведение бухгалтерского и налогового учета. Тогда налоговые проверки будут не страшны. Попробовать можно бесплатно!

Самостоятельное закрытие компании — непростой и достаточно долгий процесс (длится до 4-х месяцев). Некоторые предприниматели продают организации, чтобы не связываться со сложной процедурой и не тратить на это время.

Ответственность и штрафы

Ответственность, предусмотренная за допущенные нарушения, существенно различается у ИП и ООО. В первую очередь отличия заключаются в размерах денежных штрафов. Так, например, административная ответственность за несоблюдение правил использования контрольно-кассовой техники ИП начинаются от 10 000 рублей, а для ООО — от 30 000 рублей, то есть разница существенная.

Кроме этого, в соответствии с

Кодексом

об административных правонарушениях, к ответственности может быть привлечено не только само ООО, но также и его должностные лица, то есть руководитель, главный бухгалтер и так далее. В случае с ИП действует аналогичное правило, то есть сам предприниматель также может быть привлечен к административной ответственности.

Налоговая же ответственность зачастую не отличается и выражается в одинаковом денежном размере, поскольку в Налоговом кодексе РФ налогоплательщики зачастую не разделяются на ИП и ООО, а работают по одинаковым правилам.

ООО на УСН или любой другой системе налогообложения несет повышенную административную ответственность по сравнению с индивидуальным предпринимателем на упрощенке.

К примеру, за нарушения правил применения контрольно-кассовой техники ИП выписывают штраф на сумму от 10 000 тысяч рублей или 25–50% от неучтенной выручки, а для юридических лиц он предусмотрен на уровне от 30 000 тысяч рублей или 75–100% от неучтенной выручки.

Обязательно учитывайте это при выборе организационно-правовой формы. Если есть большой стартовый капитал, это минимизирует негативные последствия штрафов (нарушения, как правило, возникают на начальных этапах из-за отсутствия опыта). В таком случае выбирайте ООО на УСН. В противном случае на старте лучше ограничиться ИП.

Помимо этого, по некоторым административным нарушениям в Кодексе предусмотрены штрафы не только для самих обществ, но и для их непосредственных руководителей.

Уголовная ответственность для ООО выше, чем для ИП. Связано это с тем, что некоторые статьи предусмотрены именно для организаций.

Разница между юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями по налоговой ответственности незначительная. Кодекс не разделяет организационно-правовые формы на разные, они характеризуются как «налогоплательщик».

Кстати, можно воспользоваться сервисом

«Моё дело»

, который упростит ведение бухгалтерского и налогового учета. Это минимизирует возможность получения штрафов за налоговые нарушения. Попробовать можно бесплатно!

Что выгоднее: ИП или ООО на УСН

Что лучше открыть — ИП или ООО?

Таким образом, если подводить итоги всего написанного выше, то можно сделать следующие выводы. Во-первых, принятие решения о том, открытие какой из форм ведения бизнеса будет более удобным и лучше подойдет для начинающего предпринимателя, является важным и ответственным первым шагом к успешному ведению дальнейшей деятельности.

Во-вторых, данное решение зависит от множества факторов, в том числе от вида деятельности, ожидаемых доходов, выбранной системы налогообложения, предполагаемого количества наемных работников, потенциальных контрагентов и многих других характеристик. В-третьих, для более масштабного бизнеса с большими годовыми оборотами лучше выбрать форму ООО, а для малого бизнеса вполне подойдет открытие ИП.

Для финального обобщения всех преимуществ и недостатков обеих форм предлагается полная таблица, где нашли свое отражение все «плюсы» и «минусы» ООО и ИП.

https://www.youtube.com/watch?v=RncsOSlhsU8

Если предприятие планируется открыть для организации производства, выбор в пользу ООО или ИП будет зависеть от направления его деятельности. Поскольку производить лекарственные препараты или алкогольную продукцию организационно-правовая форма ИП не позволяет.

В этой сфере важен индивидуальный подход: начинающему предпринимателю, желающему открыть свой бизнес, но не имеющему опыта в ведении бухгалтерии и хозяйственной деятельности, надежнее зарегистрироваться в качестве ИП. Это оптимальное решение для попытки реализации самого простого бизнес-плана с минимальным риском: его можно закрыть без проблем в случае неудачи.

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

×
Рекомендуем посмотреть
Adblock detector